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請問老師：某企業為增值稅一般納稅人,2019年實際已交納稅金情況如下:房產稅850萬元,消費稅150萬元,城市維護建設稅70萬元,車船稅0.5萬元,耕地占用稅1.5萬元,所得稅120萬元。上述各項稅金應記入\"應交稅費\"科目的金額是( )萬元。
A．1 190
B．1 190.5
C．1 191.5
D．1 192
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2019-03-14
寫會計分錄??！般納稅企業，增值稅稅率為13％。2019年8月發生下列經濟業務：
(1)企業銷售甲產品1000件，每件售價80元，價稅款已通過銀行收訖。
(2)企業同城銷售給紅星廠乙產品900件，每件售價50元，但價稅款尚未收到。
(3)結轉已售甲、乙產品成本。其中甲產品生產成本65400元；乙產品生產成本36000元。
(4)以銀行存款支付本月銷售甲、乙兩種產品的銷售費1520元。
(5)根據規定計算應交納城市維護建設稅8750元。
(6)王某外出歸來報銷因公務出差的差旅費3500元（原借款4000元）。
(7)以現金1000元支付廠部辦公費。
(8)企業收到紅星廠前欠貨款45000元存入銀行。
(9)收到罰款收入6020元，存入銀行。
(10)用銀行存款預付第四季度租用生產設備租金2400元。
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2021-10-07
現在公司進口增值發票太多了，公司想交點增值稅。比如8月公司進口一臺貨物，交了進口增值稅，在8月份做賬：1、預付進口增值稅，借：其他應付款-進口增值稅 貸：銀行存款 2、購貨，借：庫存商品 貸：銀行存款，等到10月份認證該臺儀器的進口增值稅發票，再把該貨物的進口增值稅入賬 借：應交稅費-增值稅（進項） 貸：其他應付款-進口增值稅 不知道這樣可以不？
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2018-11-16
一般納稅人，當月增值稅銷項稅額2226.23，進項增值稅稅額是16.98，那么1、結轉時分錄：借：應交增值稅-銷項稅額2226.23，貸：應交增值稅-進項稅額16.98，貸：轉出未交增值稅2209.25。2、計提時分錄：應交增值稅-轉出未交增值稅2209.25，貸：應交稅費-未交增值稅2209.25。 想問下這兩個分錄對嗎？可是為什么銀行扣款時，增值稅是1164.92，附加稅是81.54，怎么看這兩個數字都跟我分錄里的扯不上關系，問題出在哪了呢？
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2021-12-29
甲酒廠為增值稅一般納稅人，主要經營糧食白酒的生產與銷售,2019年6月發生下列業務：
（1）以自產的 10 噸 A 類白酒換入企業乙的蒸汽釀酒設備，取得企業乙開具的增值稅專用發票上注明價款 20 萬元，增值稅 2.6 萬元。已知該批白酒的生產成本為 1 萬元/噸，不含增值稅平均銷售價格為 2 萬元/噸，不含增值稅最高銷售價格為 2.5 萬元/噸。
（2）移送 50 噸 B 類白酒給自設非獨立核算門市部，不含增值稅售價為 1.5 萬元/噸，門市部對外不含增值稅售價為 3 萬元/噸。
（3）受企業丙委托加工 20 噸糧食白酒，雙方約定由企業丙提供原材料，成本為 30 萬元，開具增值稅專用發票上注明的加工費 8 萬元、增值稅 1.04 萬元。甲酒廠同類產品售價為 2.75 萬元/噸。
（其他相關資料：白酒消費稅稅率為 20%加 0.5 元/500 克，糧食白酒成本利潤率為 10%。）
要求：根據上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數。
（1）簡要說明稅務機關應核定白酒消費稅最低計稅價格的兩種情況。
（2）計算業務（1）應繳納的消費稅稅額。
（3）計算業務（2）應繳納的消費稅稅
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2020-07-14
去超市結款時的返點和超市做活動時補差價，給超市的電費之類的作為費用還是怎么做，具體的會計分錄怎么寫呢？之前老師說返點和差價增減 主營業務成本這點沒有懂，具體是怎么做會計分錄
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2018-04-19
我公司的子公司上市增發股份，我公司由成本法轉為權益法核算，如何做分錄？
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2019-09-04
甲商場為增值稅一般納稅人，為擴大銷售準備在2022年5月開展一次促銷活動，有以下兩種方案可供選擇:方案一:給予客戶20%的價格折扣優惠。此方案下預計甲商場可以實現市價1000萬元商品的銷售，促銷費用為60萬元。方案二:“買一贈一”優惠模式。即甲商場在是實現銷售市價1000萬元商品的同時，另外再贈送200萬元的商品給客戶，此贈送商品不給客戶開發票(本地稅務機關認為此贈送的商品由于沒開發票，要視同銷售征收增值稅)，此方案促銷費用為70萬元。假設甲商場商品采購成本占商品市價的60%，購進的商品均取得了增值稅專用
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2023-03-17
這個題目可不可以直接借：應交稅費-未交增值稅 207822.13 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）207822.13
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2016-08-11
小規模開增值稅專票，專票和普票的合計銷售額，沒有超10萬，增值稅專票部分是要交增值稅嗎
1/1786
2019-07-09
你好！適合增值稅加計扣除的企業，附加稅按計提的增值稅計算還是按實際繳納的增值稅計算？
1/1679
2020-03-01
小規模納稅人銷售用到的增值稅科目是計入應交稅費應交增值稅還是應交稅費未交增值稅
1/1898
2020-11-27
老師您好，人力資源服務服務企業，實行差額繳納增值稅，收到的增值稅票據（增值稅）可以抵扣嗎
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2024-05-27
請問少計提了增值稅，主營業務收入不需要在補提，現在增值稅扣了。要補提增值稅，怎么做分錄
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2022-09-05
預估收入需要申報增值稅嗎？
如果申報增值稅，是不是在增值稅附一，未開票收入填寫這個數字？
1/1717
2021-05-20
免增值稅的，收入均開的收據，未開據過增值稅發票，增值稅申報是該0申報還是按銷售額申報？
1/1268
2018-11-02
我們公司當期的增值稅銷項大于進項，但是之前有留抵稅額，不用繳納增值稅，增值稅怎么處理？
1/723
2023-03-01
老師好，我公司進口農產品到海關繳納9%增值稅,國內銷售符合可享受增值稅減免.進口增值稅不可抵扣，那增值稅和關稅都可以進成本嗎
1/333
2021-01-07
比如，在外地已繳納10萬增值稅，1.2萬附加稅，在當地申報時增值稅20萬，扣除預繳增值稅10，還有10萬增值稅要繳納，附加稅怎么申報多少
1/709
2018-03-14
每月結轉增值稅，是借應交增值稅—銷項稅2000，貸應交增值稅—進項稅500（這是可抵的稅），應交增值稅—未交稅金1500（這是下月申報要交的稅）對嗎
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2017-02-03
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