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1.先結轉 銷項/進項等三級科目 借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額） 應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅）
2. 借：應交稅費——應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費——未交增值稅 3.支付增值稅 借：應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
老師，請問進項大于銷項，不用交稅，也需要做這一步嗎？
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2020-10-21
老師好，問一下結轉增值稅，進項稅70926.26，轉出26.08， 銷項稅：95956.74，
應交增值稅=95956.74-70926.26-26.08=25030.48，
借：應交稅費—應交增值稅—銷項稅 95956.74
貸： 應交稅費—應交增值稅—進項稅70926.26，轉出26.08，這里的進項稅是寫轉出之前的金額還是轉出之后的金額？
應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 25030.48
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 79095.44
貸： 應交稅費—未交增值稅 79095.44
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2018-12-06
老師 您好，2020年未做增值稅結轉，年末一次性增值稅結轉， 請問是這樣結轉地么？ 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額， 11， 貸：應交稅費-應交增值稅-進項項稅額 10 ，應交稅費-轉出未交增值稅 1
計提當月增值稅 借：應交稅費-轉出未交增值稅 1.5，貸：應交稅費-未交增值稅1.5 這兩筆分錄的應交稅費-轉出未交增值稅，金額是不是不會一樣
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2021-01-03
宏達公司系增值稅一般納稅人，2022年1月份采購業務如下：
1、 從A公司購入甲材料200公斤，單價100元，增值稅進項稅額為2600元，開出商業匯票一張抵付貨款及增值稅
2、 想下列公司購入甲材料、貨款及增值稅暫欠：
B公司：500公斤，單價100元，增值稅6500元；
C公司：1000公斤，單價100元，增值稅13000元。
3、 以銀行存款支付向A、B、C公司購入甲材料的運輸費2000元。（運輸費暫不考慮增值稅）
4、 上述材料已到達，并驗收入庫按實際成本結轉。
5、 向B公司購入下列材料，貨款及增值稅暫欠：
乙材料：1000公斤，單價50元，增值稅6500元
丙材料：2000公斤，單價60元，增值稅15600元
6、 以銀行存款支付乙材料、丙材料共同發生的運輸費900元（按兩種材料重量比例分攤）（運輸費暫不考慮增值稅）
7、 以銀行存款償還上述采購所欠B、C公司的款項
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2023-11-16
請教老師，房地產繳納增值稅需要計提嗎？我們開的增值稅租賃專用增值稅發票，繳納增值稅，分錄應該怎么寫？需要計提嗎？
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2020-05-19
小規模納稅人增值稅是季度報，但增值稅附加是月報，如果當月有銷售收入，當月還不用報增值稅，那增值稅附加要怎么報
1/929
2017-09-11
月末會計分錄借：應交稅費未交增值稅轉出；貸：應交增值稅未交增值稅。那增值稅銷項（進項）科目的數額是不是一直累計下去？
1/676
2017-03-08
你好！老師請問一下結轉增值稅怎么結轉、借：應收賬款、貸：主營業務收入 貸：應交增值稅-未交增值稅、 結轉增值稅憑證怎么做
4/919
2021-07-12
應交稅費—增值稅—轉出未交增值稅的期末借方余額代表什么？
應交稅費—增值稅—轉出多交增值稅的期末貸方余額代表什么？
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2019-12-02
增值稅附加申報，增值稅附加申報，銷項收入得出來的增值稅，去計算增值稅附加，有進項抵扣，要抵扣完了剩余的數去申報嗎
1/1511
2018-11-15
公司有發生軟產品增值稅即征即退，在算增值稅稅負率的時候是用“增值稅退稅前的稅額”算，還是用“增值稅退稅后的稅額“算?
1/1312
2018-11-20
老師，你好，請問家政公司是免增值稅的嗎。如果收入50萬還免嗎
1/156
2021-01-14
補繳增值稅大家都怎么做的處理呀
1/414
2016-11-15
這個應繳增值稅哪里來的啊
1/100
2019-05-30
老師 這個就是免增值稅的吧
1/95
2021-09-15
老師，小規模，生活服務類，是不是，沒有免增值稅？
1/154
2021-03-31
老師 現在 建筑安裝的增值稅率是多少啊？
1/262
2021-04-06
公共交通行業疫情期間新政策 3月份就在電子稅務局政策速遞里面 可是我沒有看見 所以導致了我開的發票并沒有免稅，但是我 開發票開稅率了 我現在報三月份增值稅 怎么報免稅呢？我們交通行業免增值稅 我開了專票和普票都開了
1/34
2022-04-14
這個農產品的免增值稅到什么時候
1/89
2021-08-02
湖北省2021年繼續免增值稅的公文 有嗎
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2021-03-08
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