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因為財務2016.12月份做錯賬了 這個月做了以前年度損益調整 導致 報表上主營業務收入跟開票系統上的主營業務收入不一致 這樣會影響報稅么但是根據憑證實際做出來的不是這個數呢 自己手動調整么那個調整年度損益的分錄是不是做錯了 這這樣做的 借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業務收入 調整分錄是借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業務收入 這樣做對不 然后報稅的時候報表的主營業務收入 跟開票金額就不一致了
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2017-02-11
老師，我是小微企業。上年度做憑證：借：應付賬款113 貸：主營業務成本100 貸：應交稅費-應交增值稅進項13
想問一下本年做以前年度損益調整嗎？怎么做呢？
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2020-02-26
老師好，轉回成本，借開發產品，貸主營業務成本或者
借開發產品，帶以前年度損益調整 為什么資產負債表的未分配利潤不同呢？兩個都是減少利潤的呀
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2024-05-23
把以前其他應收款調賬了。調賬分錄借：以前年度損益調整 貸：其他應收款 借：利潤分配~未分配利潤 貸 ：以前年度損益調整 未分配利潤一下子增加好多，而且資產負債表和利潤表的勾稽關系也不對了。是什么原因
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2017-06-16
2017年年底把“其他業務收入”的金額做成含稅金額了，差額在2298.87元。現在我更正后需要做以前年度損益調整，下一步以前年度損益調整怎么做呢？還有一個問題是：2017年的房產稅集體應該在管理費用科目，我給做到營業外支出科目了，現在也進行了更正，還需要進行以前年度損益調整嗎？
1/1006
2018-08-14
資產負債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤，原因是更正去年錯賬時，做了兩筆筆分錄是：借：其他應付款-某單位788.8 貸：以前年度損益調整788.8 借：以前年度損益調整788.8 貸：利潤分配-未分配利潤788.8，請問資產負債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤需要調整嗎？如果要調整，需要怎么做分錄。
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2018-01-11
老師，我們是年前做的勞務成本暫估230000，年底的時候把勞務成本結轉到主營業務成本了。 次年4月收到的22700的發票，5月匯算清繳的時候調增了3000。 年底的時候勞務成本結轉了 年前收到票暫估 借：勞務成本230000，貸：應付賬款-暫估230000 年底結轉 借：主營業務成本230000 貸：勞務成本 230000 次年收到發票沖回暫估，借：應付賬款-暫估23000 貸：主營業務成本 23000 做新收到票分錄：借：勞務成本227000 貸：應付賬款227000 這樣主營業務成本就會有3000的差額，該怎么處理，這樣做分錄對不對。
這樣做，后面兩筆不對
麻煩做一下正確分錄
年底的時候勞務成本結轉了 年前 未 收到票暫估 借：勞務成本230000，貸：應付賬款-暫估230000 年底結轉 借：主營業務成本230000 貸：勞務成本 230000 次年收到發票沖回暫估， 借：應付賬款-暫估 230000-227000 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤
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2021-06-08
老師，實行小企業會計制度的，24年開票的銷售費用計入25年有沒有關系，正確的該如何入賬，因為沒有以前年度損益調整科目
2/9
2025-01-23
去年的房租發票（2020.1.21-2021.1.20共計20萬）因為一些原因沒有開票，今天才開出來，我在這個月做了一張憑證：
借：管理費用 ???????????10958.9
以前年度損益調整 ???189041.1
貸：其他應收款 ???????200000
做完之后我發現月末結轉的時候直接將以前年度損益調整轉到了利潤分配-未分配利潤借方，到那時本月的資產負債表和利潤表的鉤稽關系就不平，差額就是189041.1.這種情況我該怎么處理呢？特別是現在又做匯算請教該怎么辦呢？
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2021-05-26
23年的房租，12月底計提了借：管理費用-房租 貸 其他應付款 等24年1月支付了費用，并收到了發票，這個時候怎么做分錄？是紅沖之前計提的，通過以前年度損益調整（企業會計準則）或者利潤分配未分配（小企業）做分錄？
3/14
2025-05-13
我上年度多提了附加稅，今年調整的會計分錄怎么處理？要通過以前年度損益調整是嗎？可以直接用紅字沖回以前做的營業稅金及附加嗎？
1/1262
2022-02-25
老師，跨年的發票開了負數發票，記賬時，直接按原分錄記負數，還是需要通過以前年度損益調整呢？原分錄借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額
1/1856
2020-06-18
主要是后期決算報告滯后，在決算報告出來后調整以前年度損溢？
1/569
2015-10-08
以前年度科目記錯，今年怎么調整
1/628
2021-06-03
老師請問下發現以前年度年底不夠成本暫估了成本，然后次年沖暫估時多沖了，現在要怎么調整
1/2172
2020-03-20
這種有以前年度調整分錄的，在后面那里再做一些沖回期初調整分錄是什么意思啊
2/820
2020-06-19
老師，2020年對以前年度的錯賬進行了調整，2021年年初余額和2020年期末余額不一致，我應該怎么做呢？
1/988
2021-06-25
我先咨詢個問題，以前年度調整加那類科目
1/752
2019-06-12
報2016年年報的時候已經把以前年度虧損彌補了，怎么2017年1-3月的所得稅還要減掉這個呢
1/712
2017-04-07
老師好，以前年度虧損1000元，本年一季度虧損100元，本年二季度盈利500元，請問，二季度需要交所得稅嗎？謝謝老師。
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2019-07-09
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