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因2017年12月底計提的全年一次性獎金133000元，實際發放為201000元，少計提了68000元。在2018年補提全年一次性獎金，會計分錄為：借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬-全年一次性獎金 。但在月底結帳的時候，自動生成。借：利潤分配--應付利潤 貸：以前年度損益調整 ，這個自動生成的分錄是不是有問題？？？ 感覺應該是借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調整 ，請老師給予指導，謝謝！！！
1/1463
2018-04-09
21年12月按照付款金額18500元預提物業費18500元，22年1月取得物業費增值稅專用發票，不含稅17452.83元，進項稅額1047.17元，在匯算清繳時調增了1047.17元，那我要怎么通過以前年度損益調整入賬，會計分錄怎么做
2/407
2022-05-21
想把去年的其他業務收入調到營業外收入，還需要用以前年度損益調整么？
1/2654
2020-06-26
老師，一般納稅人采用的企業會計準則，補繳匯算的企稅稅款，財務軟件不用以前年度損益調整，要用什么科目來做分錄呢？
1/34
2024-05-13
老師，房地產企業，總面積565平方米，單位成本8849。已結轉成本2229948，已售面積252.剩余面積313平方米，剩余庫存2769737.現又增加成本200萬，已售25平方。我做的賬務處理是：結轉開發產品，借：開發產品200萬，貸：開發成本200萬。結轉主營業務成本，借：主營業務成本（8849*25平方米=221225）,貸：開發產品221225。剩余面積288平方米，剩余庫存2548512,
確認新的單價（200萬+2548512）/288平方米=15793.4, 15793.4*288=4548512 ，原來的單位成本8849*288=2548512 差額4548512-2548512=200萬計入以前年度損益，借：以前年度損益調整200萬，貸：開發產品200萬。開發產品賬面余額=2769737+200萬-221225-200萬=2548512.老師若結轉完的后續成本應該這樣處理。老師這樣做對不對啊
1/787
2020-01-09
公司屬于民非組織，2017年度多計提了城建稅0.01元，教育費附加0.01元，但是賬套里面沒有稅金及附加科目，使用其他費用科目核算的，而且也沒有以前年度損益調整科目，利潤分配及未分配利潤科目，那么我在2018年第一季度3月份想把這個錯誤調整過來的話，分錄應該如何做呢？17年計提附加稅分錄是：借其他費用-城建稅，貸應交稅金-城建稅；那么18年調整會計分錄借：其他費用-城建稅-0.01，貸應交稅費-城建稅-0.01？這樣不是影響當期損益了？
1/2265
2018-04-16
老師，你好，我去年有一筆借：其他業務成本 貸：其他業務成本 ，今年發現提多了 ，修改后為 ：借：其他應付款 貸：以前年度損益調整―其他業務成本 做完這筆接下來是不是還需要做其他分錄？還是做到這就可以了？
3/1030
2019-07-03
老師，請問一下，上年的勞務成本多計了，今年調整直接調整借：以前年度損益調整 貸：主營業務成本 借：利潤分配-未分配利潤， 貸：以前年度損益調整
1/2009
2020-04-03
老師，上午那個去年銀行利息未入賬，要用到以前年度損益調整，但是我們的記賬軟件小企業會計準則下，沒有這個科目，應該如何做分錄
1/1546
2022-02-23
資料：東方公司12月份進行財產清查，發生以下業務：（1）甲材料盤虧240千克，單位成本30元/千克，經查明120千克屬定額內損耗；40千克屬超定額損耗；80千克屬保管員不負責任造成，這80千克要求保管員承擔全部責任，其他盤虧計入管理費用。（2）乙材料由于受暴風雨影響毀損1000千克，單位成本40元/千克，經批準30％由保險公司理賠，70％由公司自己承擔。（3）在12月份的財產清查中發現盤盈A產品40千克，單位成本40元/千克，金額為1600元。經上級領導部門批準， A產品屬于自然因素造成的盤盈，批準作為沖減管理費用處理。（4）盤虧設備一臺，原價為200000元，已提取折舊160000元，經批準轉為“營業外支出”。（5）盤盈機器一臺，重置價值為100 000元，經鑒定為八成新，所得稅率為25%，按凈利潤提取10%法定盈余公積。 借：以前年度損益調整——賬外電腦 80 000（6）公司應付P企業貨款40000元，因A企業撤銷，無法支付，經批準轉銷。（7）公司應收S企業貨款50000元，因B企業倒閉無法收回，沖減壞賬準備。要求：根據以上資料進行賬務處理。
7/5116
2020-04-30
發生以下業務：
（1）甲材料盤虧240千克，單位成本30元/千克，經查明120千克屬定額內損耗；40千克屬超定額損耗；80千克屬保管員不負責任造成，這80千克要求保管員承擔全部責任，其他盤虧計入管理費用。
（2）乙材料由于受暴風雨影響毀損1000千克，單位成本40元/千克，經批準30％由保險公司理賠，70％由公司自己承擔。
（3）在12月份的財產清查中發現盤盈A產品40千克，單位成本40元/千克，金額為1600元。經上級領導部門批準， A產品屬于自然因素造成的盤盈，批準作為沖減管理費用處理。
（4）盤虧設備一臺，原價為200000元，已提取折舊160000元，經批準轉為“營業外支出”。
（5）盤盈機器一臺，重置價值為100 000元，經鑒定為八成新，所得稅率為25%，按凈利潤提取10%法定盈余公積。
????借：以前年度損益調整——賬外電腦?????????????? 80 000
（6）公司應付P企業貨款40000元，因A企業撤銷，無法支付，經批準轉銷。
（7）公司應收S企業貨款50000元，因B企業倒閉無法收回，沖減壞賬準備。要求：根據以上資料進行賬務處理。
15/3282
2020-06-04
您好，為何固定資產盤盈會讓往年利潤增加？ 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配---未分配利潤，難道增加了固定資產，就是增加了收入？
2/1510
2021-06-15
以前年度損益調整是跟主營業務收入同一級科目嗎？現在新的會計準則下是不是不需要通過以前年度損益調整了？直接進利潤分配-未分配利潤
1/1558
2017-07-06
我16年做了一筆借；低值易耗品2000 貸：現金2000 月末結轉到成本借：主營業務成本2000 貸：低值易耗品2000 但是我17年發現這筆低值易耗品做多了，其實沒有這個票當時做錯了。那17年通過以前年度損益調整調整科目咋做賬呢
1/1392
2018-02-05
匯算清繳去稅務局代開了一張房屋發票12000元，交稅480，由公司自行承擔，老師給的分錄如下
借：以前年度損益調整—稅金及附加
貸：應交稅金-房產稅 480
借：應交稅金-房產稅
貸：銀行存款
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調整—稅金及附加
請問可以合并以前年度損益調整的分錄，
借：利潤分配—未分配利潤
貸：應交稅金-房產稅 480
借：應交稅金-房產稅
貸：銀行存款
可以合并嗎？
1/859
2019-06-15
接了一家糧食烘干企業，發現稅務增值稅申報表進項稅額留底是245萬，但單位賬面進項稅是2448200元，差1800元，之前會計說是以前會計遺留下來的問題，一直都這樣，能調整嗎？通過以前年度損益調整可以嘛
1/1217
2017-08-26
快賬沒有以前年度損益調整這個科目，沖紅銷項負數時用回主營業務收入，然后再主營業務收入過渡到未分配利潤，這樣子可以嗎？如果直接做銷項負數的時候，直接用未分配利潤代替主營業務收入，那么這個月的利潤非常大不合理呢？
1/771
2020-04-05
我們單位去年9月銷售貨物，給購貨方開的增值稅專用發票 對方沒有認證，考慮到發票認證時間快到了，購貨方給退回來讓紅沖掉，以后待他們通知再給開過去。我已經紅沖了發票 分錄：借：原材料-彩鋼板126483.08 貸：以前年度損益調整 126483.08 借：以前年度損益調整 126483.08 貸：應交稅費—增值稅（銷項）-21502.12 貸：現金 147985.20.這樣做的分錄對嗎？謝謝！
1/632
2017-03-31
老師 請問去年的稅控盤續費480做賬錯誤，而且發票做了認證，今年做進項稅額轉出借：以前年度損益調整貸：應交稅費～進項稅額轉出，這個數據是不是還得結轉到未分配利潤的借方去呢？
3/416
2020-07-30
老師，我一九年七月補提了一八年的車折舊用了以前年度調整科目，做財務報表時候看見勾機關系不對，差額是以前年度損益調整科目的數，為了讓凈利潤加期初未分配利潤等于期末未分配利潤，我把差額數就加到資產負債表期初數的其他應付款和未分配利潤里了，這樣勾機關系就對了，可是我在今年報一九年匯算清繳財務年報時候看需要報上年金額，看現金流量表里收到其他有關現金才20萬，但是資產負債表里其他應付款48萬，這樣的話勾機關系肯定不對，但是我報月報財務報表時候就錯誤填了，年報時候我要不要把資產負債表期初數改過過的改回原來的呢？
1/640
2020-04-29
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