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老師,房地產企業,總面積565平方米,單位成本8849。已結轉成本2229948,已售面積252.剩余面積313平方米,剩余庫存2769737.現又增加成本200萬,已售25平方。我做的賬務處理是:結轉開發產品,借:開發產品200萬,貸:開發成本200萬。結轉主營業務成本,借:主營業務成本(8849*25平方米=221225),貸:開發產品221225。剩余面積288平方米,剩余庫存2548512, 確認新的單價(200萬+2548512)/288平方米=15793.4, 15793.4*288=4548512 ,原來的單位成本8849*288=2548512 差額4548512-2548512=200萬計入以前年度損益,借:以前年度損益調整200萬,貸:開發產品200萬。開發產品賬面余額=2769737+200萬-221225-200萬=2548512.老師若結轉完的后續成本應該這樣處理。老師這樣做對不對啊
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2020-01-09
公司屬于民非組織,2017年度多計提了城建稅0.01元,教育費附加0.01元,但是賬套里面沒有稅金及附加科目,使用其他費用科目核算的,而且也沒有以前年度損益調整科目,利潤分配及未分配利潤科目,那么我在2018年第一季度3月份想把這個錯誤調整過來的話,分錄應該如何做呢?17年計提附加稅分錄是:借其他費用-城建稅,貸應交稅金-城建稅;那么18年調整會計分錄借:其他費用-城建稅-0.01,貸應交稅費-城建稅-0.01?這樣不是影響當期損益了?
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2018-04-16
老師,你好,我去年有一筆借:其他業務成本 貸:其他業務成本 ,今年發現提多了 ,修改后為 :借:其他應付款 貸:以前年度損益調整―其他業務成本 做完這筆接下來是不是還需要做其他分錄?還是做到這就可以了?
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2019-07-03
資料:東方公司12月份進行財產清查,發生以下業務:(1)甲材料盤虧240千克,單位成本30元/千克,經查明120千克屬定額內損耗;40千克屬超定額損耗;80千克屬保管員不負責任造成,這80千克要求保管員承擔全部責任,其他盤虧計入管理費用。(2)乙材料由于受暴風雨影響毀損1000千克,單位成本40元/千克,經批準30%由保險公司理賠,70%由公司自己承擔。(3)在12月份的財產清查中發現盤盈A產品40千克,單位成本40元/千克,金額為1600元。經上級領導部門批準, A產品屬于自然因素造成的盤盈,批準作為沖減管理費用處理。(4)盤虧設備一臺,原價為200000元,已提取折舊160000元,經批準轉為“營業外支出”。(5)盤盈機器一臺,重置價值為100 000元,經鑒定為八成新,所得稅率為25%,按凈利潤提取10%法定盈余公積。 借:以前年度損益調整——賬外電腦 80 000(6)公司應付P企業貨款40000元,因A企業撤銷,無法支付,經批準轉銷。(7)公司應收S企業貨款50000元,因B企業倒閉無法收回,沖減壞賬準備。要求:根據以上資料進行賬務處理。
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2020-04-30
您好,為何固定資產盤盈會讓往年利潤增加? 借:以前年度損益調整 貸:利潤分配---未分配利潤,難道增加了固定資產,就是增加了收入?
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2021-06-15
以前年度損益調整是跟主營業務收入同一級科目嗎?現在新的會計準則下是不是不需要通過以前年度損益調整了?直接進利潤分配-未分配利潤
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2017-07-06
老師,請問一下,上年的勞務成本多計了,今年調整直接調整借:以前年度損益調整 貸:主營業務成本 借:利潤分配-未分配利潤, 貸:以前年度損益調整
1/2009
2020-04-03
老師,上午那個去年銀行利息未入賬,要用到以前年度損益調整,但是我們的記賬軟件小企業會計準則下,沒有這個科目,應該如何做分錄
1/1546
2022-02-23
我16年做了一筆借;低值易耗品2000 貸:現金2000 月末結轉到成本借:主營業務成本2000 貸:低值易耗品2000 但是我17年發現這筆低值易耗品做多了,其實沒有這個票當時做錯了。那17年通過以前年度損益調整調整科目咋做賬呢
1/1392
2018-02-05
發生以下業務: (1)甲材料盤虧240千克,單位成本30元/千克,經查明120千克屬定額內損耗;40千克屬超定額損耗;80千克屬保管員不負責任造成,這80千克要求保管員承擔全部責任,其他盤虧計入管理費用。 (2)乙材料由于受暴風雨影響毀損1000千克,單位成本40元/千克,經批準30%由保險公司理賠,70%由公司自己承擔。 (3)在12月份的財產清查中發現盤盈A產品40千克,單位成本40元/千克,金額為1600元。經上級領導部門批準, A產品屬于自然因素造成的盤盈,批準作為沖減管理費用處理。 (4)盤虧設備一臺,原價為200000元,已提取折舊160000元,經批準轉為“營業外支出”。 (5)盤盈機器一臺,重置價值為100 000元,經鑒定為八成新,所得稅率為25%,按凈利潤提取10%法定盈余公積。 ????借:以前年度損益調整——賬外電腦?????????????? 80 000 (6)公司應付P企業貨款40000元,因A企業撤銷,無法支付,經批準轉銷。 (7)公司應收S企業貨款50000元,因B企業倒閉無法收回,沖減壞賬準備。要求:根據以上資料進行賬務處理。
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2020-06-04
匯算清繳去稅務局代開了一張房屋發票12000元,交稅480,由公司自行承擔,老師給的分錄如下 借:以前年度損益調整—稅金及附加 貸:應交稅金-房產稅 480 借:應交稅金-房產稅 貸:銀行存款 借:利潤分配—未分配利潤 貸:以前年度損益調整—稅金及附加 請問可以合并以前年度損益調整的分錄, 借:利潤分配—未分配利潤 貸:應交稅金-房產稅 480 借:應交稅金-房產稅 貸:銀行存款 可以合并嗎?
1/859
2019-06-15
接了一家糧食烘干企業,發現稅務增值稅申報表進項稅額留底是245萬,但單位賬面進項稅是2448200元,差1800元,之前會計說是以前會計遺留下來的問題,一直都這樣,能調整嗎?通過以前年度損益調整可以嘛
1/1217
2017-08-26
快賬沒有以前年度損益調整這個科目,沖紅銷項負數時用回主營業務收入,然后再主營業務收入過渡到未分配利潤,這樣子可以嗎?如果直接做銷項負數的時候,直接用未分配利潤代替主營業務收入,那么這個月的利潤非常大不合理呢?
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2020-04-05
主要是后期決算報告滯后,在決算報告出來后調整以前年度損溢?
1/569
2015-10-08
以前年度科目記錯,今年怎么調整
1/628
2021-06-03
老師請問下發現以前年度年底不夠成本暫估了成本,然后次年沖暫估時多沖了,現在要怎么調整
1/2172
2020-03-20
這種有以前年度調整分錄的,在后面那里再做一些沖回期初調整分錄是什么意思啊
2/820
2020-06-19
老師,2020年對以前年度的錯賬進行了調整,2021年年初余額和2020年期末余額不一致,我應該怎么做呢?
1/988
2021-06-25
我先咨詢個問題,以前年度調整加那類科目
1/752
2019-06-12
因19年匯算清繳 退回企業所得稅,入賬后,利潤表里企業所得稅是負數。有關系嗎?損益 類科目了 ,沒有調整以前年度損益了。分錄做了兩張: 借:所得稅費用 -40000 貸:應交稅費-所得稅 -40000 ; 借:銀行存款 40000 貸:應交稅費-所得稅 40000. 請問,我分錄做對樂嗎
4/913
2020-07-02
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