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檢測認證公司,12月支付的規費和分包費未收到發票,會計只接做的分錄是 借:主營業務成本 貨:銀行存款 請問在匯算清繳前收到發票,是做 借:應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 貸:以前年度損益調整 還是貸:主營業務成本,來沖減多記的成本?
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2020-02-16
老師，19年繳納18的土地使用稅7256元，滯納金526.06 下面賬務處理對不對
借：利潤分配-未分配利潤 7256
貸：以前年度損益調整 7256
借：營業外支出 526.06
以前年度損益調整 7256
貸：銀行存款 7782.06
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2019-06-20
去年暫估，已結轉成本。今年回來發票，紅沖借：原材料-1000 貸：暫估應付賬款-1000。發票入賬借：原材料900 貸：應付賬款900 。調整成本借：原材料100，貸：主營業務成本100，調整未分配利潤，借：主營業務成本 貸：未分配利潤。這樣可以嗎？還是用以前年度損益調整科目
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2020-05-31
老師，之前說如果匯算清繳補交2，資產表中未分配利潤期初數據5，期末數據10，而利潤表中的本年累計是7，雖然資產表與利潤表的數據不對等，
但是它符合你所說的，發生了以前年度損益調整事項的情況下，資產負債表與利潤表的勾稽關系：未分配利潤期末數=期初數+凈利潤本年累計+(—)以前年度損益調整，符合這個勾稽關系就不需要調整
但是現金流量表也不平，要怎么弄？
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2020-07-17
去年12月做錯了分錄借:庫存現金，貸:主營業務收入，沒有交增值稅，本該是貸:預收賬款的。這個月出了增值稅發票，要用以前年度損益調整怎么處理這筆賬，應該怎么處理呢？
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2019-07-04
稅務局退預征稅金及附加，通過以前年度損益調整科目核算的，編制報表時利潤表中沒有以前年度損益損益調整項，導致利潤表中未分配利潤和資產負債表中未分配勾稽不上怎么辦？
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2020-07-21
2018年的時候做了分錄借：管理費用-長期待攤費用攤銷50萬，貸：其他應付款-XX裝修公司借方紅字50萬，當時做完沒檢查，今年2019年才發現做錯了，其他應付款-XX裝修公司變成100萬了，費用也多計了50萬是吧，現在2019年跨年了把這個往來結平要怎么做分錄？涉及到以前年度損益調整了吧。
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2020-01-06
老師，今天發現賬上增值稅下的二級科目和申報的查了一千多，原因是18年的增值稅進項稅額進到管理費用了，19年也沒有修正過來，審計也沒審處理讓調，現在我發現的話要減少管理費用還是用以前年度損益調整呢？因為是高新企業，不知道要怎么改
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2020-04-23
補計提去年的工資這樣做分錄可以么？借:管理費用_職工薪酬貸:應付職工薪酬借:以前年度損益調整貸:管理費用_職工薪酬借:利潤分配-未分配利潤貸在:以前年度損益調整
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2019-02-22
老師，我這個月的賬務用了以前年度損益調整科目，最后在資產負債表中，1.未分配利潤項目的填寫，是不是年初余額直接結轉上一年度的余額，然后期末余額就是利潤表中的凈利潤本年累計數+以前年度損益調整的數額??？2.然后因為損益的調整，其他應付款項目的填寫，是不是也直接跟在資產負債表中的期末余額里(因為由于損益的調整，其他應付款多了a，3.在科目余額表里，其他應付款多的a應該是體現在本期發生額里是吧)？
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2020-01-19
老師，我2019年下半年做過以前年度損益調整，結轉到未分配利潤，現在做2019年度匯算清繳需要對那幾筆以前年度損益做調增調減嗎
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2020-04-30
老師您好，匯算清繳退稅之后我的資產負債表不平，也沒有以前年度損益調整科目。該怎么填寫資產負債表
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2021-10-26
老師，您好，2021年的賬面上多計提了8000多元的增值稅進項稅額（當時是小規模納稅人，按3%的稅率計提的?，F在已升為一般納稅人，6%的稅率），一直掛在賬面上，現在要怎么處理比較合適？（執行的是新小企業會計準則，沒有“以前年度損益調整科目”）
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2022-12-10
麻煩問下大家我這個賬上去年 應付職工薪酬-基本社會保險費繳納了沒有計提。今年這個借方一直有余額。我可以再計提出來這個科目沖平嗎？[圖片]老師 直接借：管理費用 貸：應付職工薪酬嗎 不需要用以前年度損益調整吧
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2022-04-11
18年底的時候 一筆出口退稅的金額計算錯誤 導致成本增加，19年發現之后，直接調減了成本 ，現在有人提出 應該通過 以前年度損益調整 科目 進行調整 ，18年 借 ：主營業務成本 貸 ：進項稅轉出
19年 更正的時候： 借：主營業務成本 負數 貸：進項稅轉出 負數，現在需要怎么調整呀
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2020-05-07
借：以前年度損益調整 -311320.75
應交稅費/應交增值稅/進項稅 -18679.25
貸：預付賬款 -330000 再借 以前年度損益調整 311320.75 貸 利潤分配-未分配利潤 311320.75
老師，做了以上分錄調整，請問資產負債表需要怎樣調？現在期末數不平衡。
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2020-03-16
老師 我去年暫估的成本票來不了了 是做的借：庫存商品-暫估 貸其他應付款 貸借：主營業務成本 貸 庫存商品 今年匯算清繳納稅調整調增了納稅的話 賬務上還要處理嗎？怎么做賬呢？是要把成本用以前年度損益調整沖掉嗎？我們這個貨物是有的 只是沒有發票，我是不是要把庫存商品-暫估沖了 在做一筆借庫存商品-xx商品 貸：其他應付款
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2020-04-16
上月用了以前年度損益調整科目，調減營業外支出30000元，本月資產負債表用當月利潤加未分配利潤期末余額合計比用累計利潤加未分配利潤年初數合計多6000萬，對嗎？
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2018-09-03
借；以前年度損益調整——主營業務收入，貸；應收賬款
借；利潤分配——未分配利潤，貸；以前年度損益調整——主營業務收入，去年多做收入，這樣調整對嗎，不用調整增值稅嗎？
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2019-08-08
因2017年12月底計提的全年一次性獎金133000元，實際發放為201000元，少計提了68000元。在2018年補提全年一次性獎金，會計分錄為：借：以前年度損益調整 貸：應付職工薪酬-全年一次性獎金 。但在月底結帳的時候，自動生成。借：利潤分配--應付利潤 貸：以前年度損益調整 ，這個自動生成的分錄是不是有問題？？？ 感覺應該是借：利潤分配--未分配利潤 貸：以前年度損益調整 ，請老師給予指導，謝謝?。?！
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2018-04-09
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