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19年底以含稅價計入固定資產的購車款（公司在20年以前做的是國外業務免稅,所以沒有抵扣當時也未認證，以前未涉及到交增值稅業務），21年開始涉及國內業務，需要交增值稅，但是增值稅發票認證系統顯示19年購車的進項稅現在還能抵扣，這個計入固定資產的金額，可以做賬 借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:固定資產可以嗎
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2021-04-28
老師您好，這個題目怎么計算的？甲公司系增值稅一般納稅人，2×20年12月31日，甲公司出售一臺原價為 452萬元，已提折舊 364 萬元的生產設備，開具的增值稅專用發票上注明的價款為 150 萬元，增值稅稅額為 19.5 萬元。出售該生產設備發生不含增值稅的清理費用 8 萬元，不考慮其他因素，甲公司出售該生產設備的利得為（ ）萬元。
A.54 B.73.5 C.62 D.81.5
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2022-04-12
當納稅人填寫增值稅減免稅明細表減稅性質代碼及名稱為“3減1”項目時，《減免稅明細表》第2列本期發生額=稅控系統開具征收率為1%的增值稅專用發票和增值稅普通發票不含稅銷售額合計*2%。
比對結果：不通過
本期填寫的適用3減1政策的本期發生額小于 開具的1%征收率增值稅發票不含稅金額49235.64的2%，請確認填寫是否正確。
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2023-04-03
一,某生產企業,系增值稅一般納稅人,納稅期限為一個月,當年3月份發生業務如下
(1)10日,除銷其產品一批,開出增值稅專用發果一張,價稅會計金額為1469000元。
(2)20日,購進生產用原料A一批,貨值價稅合計1040000萬元,依法取得了增值稅
專用發票
(3)25日,因部分貨物質量與合同約定不符該企業收到購貨方退回的產品(該產品
為1月份賒銷)若干,貨值22600元(含稅價,根據退貨證明單開具了紅字增值稅專用發票。
要求:計算該企業3月份應當繳納的增值稅額?該企業應當在什么期間向其主管稅務機
關中報并繳納增值稅款?
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2022-04-21
我上期申報時，增值稅增控系統專用設備及技術維護費17%的稅作為留底在申報時反應，本期由于申報表改變，剩余的在申報表中沒有提示出來，本月怎樣在報表中填寫呢？
1/569
2016-07-10
2019年已經殺賬，出完報表了，但是這個月檢查發現去年有很多月份，應交稅金-應交增值稅（銷項稅額）里有記錯賬的，賬面上銷項比申報系統中銷項大，同時應交稅金-應交增值稅（進項稅額）里有部分進項票沒有入賬的，所以現在申報系統中有留抵稅額，而賬面上應交稅金有貸方余額，這種情況該怎么調整？
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2020-03-08
老師你好，請問一下企業轉讓營改增以前購置的本地上鋪，是非房企轉讓本地房產，需要預繳增值稅嗎？
1/665
2020-10-12
老師，期末需要交納增值稅，這個科目是要轉到應交稅費-應交增值稅-未交增值稅嗎？
1/301
2021-09-07
增值稅預繳申報里沒有表，點出來就是增值稅已經申報，增值稅預繳還需要申報嗎？
1/1286
2018-09-14
預繳土地增值稅怎么計算，預收50萬房款，預繳增值稅13761.47；應該預繳多少土地增值稅
4/1663
2022-04-14
你好，企業既有簡易征收的增值稅也有一般計稅的增值稅時，增值稅賬務如何處理？
1/2371
2019-10-12
應交稅費為負數，增值稅專用發票稅費為繳納，負數大于增值稅，還用繳納增值稅嗎？
1/1305
2022-04-08
老師，月末要做借應交稅費應交增值稅銷項稅貸應交稅費應交增值稅進項稅差額應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅嗎
1/447
2020-05-07
12月在異地預交了增值稅及附加費，本月申報增值稅時抵扣了預交的增值稅后不用交增值稅，那么附加費申報是零申報嗎？
2/1003
2019-01-12
老師，當月計提增值稅是不是應該借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅。次月繳費借：未交增值稅，貸：銀行存款？
4/799
2018-07-31
老師，你好！請問城建稅是根據增值稅的7%繳納是嗎？這里的增值稅是指按銷項的增值稅嗎？還是按應交增值稅的7%呢？謝謝！
1/541
2019-06-19
老師您好，結轉12月未交增值稅：借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 這個分錄是什么意思呢
2/1230
2021-06-30
借：應交稅費-未交增值稅
貸：應交稅費-應交增值稅（轉出多交增值稅）
期末多交增值稅為什么從借方余額轉出？不是可以留抵嗎？
2/2706
2020-06-29
月末結轉增值稅的時候會計分錄直接是：借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）貸：應交稅費—未交增值稅這個分錄對嗎
3/2517
2019-03-06
增值稅月末看一下應交增值稅二級科目是貸方余額還是借方，若為借方不做賬務處理，為貸方借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，惹有預交稅款，將預交稅款轉到應交稅費-未交增值稅借方，不做其它處理，到年底，將應交增值稅三級科目全部結轉至應交稅費應交增值稅-未交增值稅中，最后轉至應交稅費-未交增值稅中這樣會計處理對嗎
2/2529
2018-01-20
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