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二、除納稅人聘用的員工為本單位或者雇主提供的再生資源回收不征收增值稅外，納稅人發(fā)生的再生資源回收并銷售的業(yè)務(wù)，均應(yīng)按照規(guī)定征免增值稅 這條是否適合一般計(jì)稅公司回收的鐵或鐵合金
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2022-08-31
中山營改增裝修費(fèi)增值稅增值稅專用發(fā)票開具時(shí)限的規(guī)定？
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2016-04-20
老師，我們會計(jì)說的增值稅預(yù)警值8.85%，是什么意思啊
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2020-12-21
宏達(dá)公司系增值稅一般納稅人，2022年1月份采購業(yè)務(wù)如下：
1、 從A公司購入甲材料200公斤，單價(jià)100元，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為2600元，開出商業(yè)匯票一張抵付貨款及增值稅
2、 想下列公司購入甲材料、貨款及增值稅暫欠：
B公司：500公斤，單價(jià)100元，增值稅6500元；
C公司：1000公斤，單價(jià)100元，增值稅13000元。
3、 以銀行存款支付向A、B、C公司購入甲材料的運(yùn)輸費(fèi)2000元。（運(yùn)輸費(fèi)暫不考慮增值稅）
4、 上述材料已到達(dá)，并驗(yàn)收入庫按實(shí)際成本結(jié)轉(zhuǎn)。
5、 向B公司購入下列材料，貨款及增值稅暫欠：
乙材料：1000公斤，單價(jià)50元，增值稅6500元
丙材料：2000公斤，單價(jià)60元，增值稅15600元
6、 以銀行存款支付乙材料、丙材料共同發(fā)生的運(yùn)輸費(fèi)900元（按兩種材料重量比例分?jǐn)偅ㄟ\(yùn)輸費(fèi)暫不考慮增值稅）
7、 以銀行存款償還上述采購所欠B、C公司的款項(xiàng)
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2023-11-16
老師：請問小規(guī)模納稅人月收入少于30000萬元免交增值稅和營業(yè)稅的情況，需要答疑下，我是這樣想的，第一，如果自己公司有開票系統(tǒng)，客戶要求開票，當(dāng)時(shí)可以做收入，確認(rèn)收入時(shí)：借：應(yīng)收賬款等，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。月底結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入（減免稅款），第二種，自己公司沒有開票系統(tǒng)，要到稅局代開，稅局會收稅嗎？如果收稅了，怎么減免呢？難道稅務(wù)局會退稅嗎？
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2015-07-10
我司為物流行業(yè)，從客戶處接到運(yùn)輸業(yè)務(wù)后，會根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)轉(zhuǎn)包給下游承運(yùn)商以及個(gè)體司機(jī)完成運(yùn)輸，或者用自有的車輛完成運(yùn)輸。
1月A部門系統(tǒng)記錄的運(yùn)費(fèi)收入為500萬(含稅)-9%,暫未收到款項(xiàng)，已全額開具增值稅專票給客戶
1月A部門系統(tǒng)記錄的運(yùn)費(fèi)成本為460萬(含稅)，暫未支付款項(xiàng)，其中已收到下游承運(yùn)商開具的增值稅專票全額400萬-9%，個(gè)體司機(jī)開具的增值稅普票
以上情景會計(jì)分錄怎么寫
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2022-08-11
老師 麻煩你幫我理一下企業(yè)和個(gè)人利息股息可以嗎我沒搞清楚個(gè)稅和企稅計(jì)算時(shí)上市和非上市的區(qū)別
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2023-05-11
1.先結(jié)轉(zhuǎn) 銷項(xiàng)/進(jìn)項(xiàng)等三級科目 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2. 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 3.支付增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：銀行存款
老師，請問進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)，不用交稅，也需要做這一步嗎？
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2020-10-21
老師好，問一下結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，進(jìn)項(xiàng)稅70926.26，轉(zhuǎn)出26.08， 銷項(xiàng)稅：95956.74，
應(yīng)交增值稅=95956.74-70926.26-26.08=25030.48，
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)稅 95956.74
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅70926.26，轉(zhuǎn)出26.08，這里的進(jìn)項(xiàng)稅是寫轉(zhuǎn)出之前的金額還是轉(zhuǎn)出之后的金額？
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 25030.48
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 79095.44
貸： 應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 79095.44
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2018-12-06
老師 您好，2020年未做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，年末一次性增值稅結(jié)轉(zhuǎn)， 請問是這樣結(jié)轉(zhuǎn)地么？ 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額， 11， 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)項(xiàng)稅額 10 ，應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1
計(jì)提當(dāng)月增值稅 借：應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1.5，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅1.5 這兩筆分錄的應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅，金額是不是不會一樣
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2021-01-03
老師，期末需要交納增值稅，這個(gè)科目是要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅嗎？
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2021-09-07
增值稅預(yù)繳申報(bào)里沒有表，點(diǎn)出來就是增值稅已經(jīng)申報(bào)，增值稅預(yù)繳還需要申報(bào)嗎？
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2018-09-14
預(yù)繳土地增值稅怎么計(jì)算，預(yù)收50萬房款，預(yù)繳增值稅13761.47；應(yīng)該預(yù)繳多少土地增值稅
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2022-04-14
你好，企業(yè)既有簡易征收的增值稅也有一般計(jì)稅的增值稅時(shí)，增值稅賬務(wù)如何處理？
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2019-10-12
應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù)，增值稅專用發(fā)票稅費(fèi)為繳納，負(fù)數(shù)大于增值稅，還用繳納增值稅嗎？
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2022-04-08
我上期申報(bào)時(shí)，增值稅增控系統(tǒng)專用設(shè)備及技術(shù)維護(hù)費(fèi)17%的稅作為留底在申報(bào)時(shí)反應(yīng)，本期由于申報(bào)表改變，剩余的在申報(bào)表中沒有提示出來，本月怎樣在報(bào)表中填寫呢？
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2016-07-10
2019年已經(jīng)殺賬，出完報(bào)表了，但是這個(gè)月檢查發(fā)現(xiàn)去年有很多月份，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）里有記錯賬的，賬面上銷項(xiàng)比申報(bào)系統(tǒng)中銷項(xiàng)大，同時(shí)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）里有部分進(jìn)項(xiàng)票沒有入賬的，所以現(xiàn)在申報(bào)系統(tǒng)中有留抵稅額，而賬面上應(yīng)交稅金有貸方余額，這種情況該怎么調(diào)整？
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2020-03-08
一,某生產(chǎn)企業(yè),系增值稅一般納稅人,納稅期限為一個(gè)月,當(dāng)年3月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下
(1)10日,除銷其產(chǎn)品一批,開出增值稅專用發(fā)果一張,價(jià)稅會計(jì)金額為1469000元。
(2)20日,購進(jìn)生產(chǎn)用原料A一批,貨值價(jià)稅合計(jì)1040000萬元,依法取得了增值稅
專用發(fā)票
(3)25日,因部分貨物質(zhì)量與合同約定不符該企業(yè)收到購貨方退回的產(chǎn)品(該產(chǎn)品
為1月份賒銷)若干,貨值22600元(含稅價(jià),根據(jù)退貨證明單開具了紅字增值稅專用發(fā)票。
要求:計(jì)算該企業(yè)3月份應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅額?該企業(yè)應(yīng)當(dāng)在什么期間向其主管稅務(wù)機(jī)
關(guān)中報(bào)并繳納增值稅款?
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2022-04-21
老師，題中只有可轉(zhuǎn)換債5年，面值50000，票面利率4%，實(shí)際理率6%，年金系數(shù)4.2124，復(fù)利現(xiàn)值系數(shù)0.7473，直接問權(quán)益工具公允價(jià)值。答案：50000-（50000×0.7473+2000×4.2124）=4210.2，這個(gè)值不是利息調(diào)整嗎？怎么成了權(quán)益工具公允價(jià)值呢？那分錄又怎么寫呢？
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2024-01-16
老師你好，請問一下企業(yè)轉(zhuǎn)讓營改增以前購置的本地上鋪，是非房企轉(zhuǎn)讓本地房產(chǎn)，需要預(yù)繳增值稅嗎？
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2020-10-12
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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