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小規(guī)模納稅人增值稅是季度報，但增值稅附加是月報，如果當月有銷售收入，當月還不用報增值稅，那增值稅附加要怎么報
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2017-09-11
月末會計分錄借：應(yīng)交稅費未交增值稅轉(zhuǎn)出；貸：應(yīng)交增值稅未交增值稅。那增值稅銷項（進項）科目的數(shù)額是不是一直累計下去？
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2017-03-08
你好！老師請問一下結(jié)轉(zhuǎn)增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)、借：應(yīng)收賬款、貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交增值稅-未交增值稅、 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅憑證怎么做
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2021-07-12
應(yīng)交稅費—增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅的期末借方余額代表什么？
應(yīng)交稅費—增值稅—轉(zhuǎn)出多交增值稅的期末貸方余額代表什么？
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2019-12-02
公司有發(fā)生軟產(chǎn)品增值稅即征即退，在算增值稅稅負率的時候是用“增值稅退稅前的稅額”算，還是用“增值稅退稅后的稅額“算?
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2018-11-20
增值稅附加申報，增值稅附加申報，銷項收入得出來的增值稅，去計算增值稅附加，有進項抵扣，要抵扣完了剩余的數(shù)去申報嗎
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2018-11-15
老師 麻煩你幫我理一下企業(yè)和個人利息股息可以嗎我沒搞清楚個稅和企稅計算時上市和非上市的區(qū)別
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2023-05-11
老師：請問小規(guī)模納稅人月收入少于30000萬元免交增值稅和營業(yè)稅的情況，需要答疑下，我是這樣想的，第一，如果自己公司有開票系統(tǒng)，客戶要求開票，當時可以做收入，確認收入時：借：應(yīng)收賬款等，貸：主營業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。月底結(jié)轉(zhuǎn)時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，貸：營業(yè)外收入（減免稅款），第二種，自己公司沒有開票系統(tǒng)，要到稅局代開，稅局會收稅嗎？如果收稅了，怎么減免呢？難道稅務(wù)局會退稅嗎？
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2015-07-10
我司為物流行業(yè)，從客戶處接到運輸業(yè)務(wù)后，會根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)轉(zhuǎn)包給下游承運商以及個體司機完成運輸，或者用自有的車輛完成運輸。
1月A部門系統(tǒng)記錄的運費收入為500萬(含稅)-9%,暫未收到款項，已全額開具增值稅專票給客戶
1月A部門系統(tǒng)記錄的運費成本為460萬(含稅)，暫未支付款項，其中已收到下游承運商開具的增值稅專票全額400萬-9%，個體司機開具的增值稅普票
以上情景會計分錄怎么寫
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2022-08-11
一,某生產(chǎn)企業(yè),系增值稅一般納稅人,納稅期限為一個月,當年3月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下
(1)10日,除銷其產(chǎn)品一批,開出增值稅專用發(fā)果一張,價稅會計金額為1469000元。
(2)20日,購進生產(chǎn)用原料A一批,貨值價稅合計1040000萬元,依法取得了增值稅
專用發(fā)票
(3)25日,因部分貨物質(zhì)量與合同約定不符該企業(yè)收到購貨方退回的產(chǎn)品(該產(chǎn)品
為1月份賒銷)若干,貨值22600元(含稅價,根據(jù)退貨證明單開具了紅字增值稅專用發(fā)票。
要求:計算該企業(yè)3月份應(yīng)當繳納的增值稅額?該企業(yè)應(yīng)當在什么期間向其主管稅務(wù)機
關(guān)中報并繳納增值稅款?
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2022-04-21
我上期申報時，增值稅增控系統(tǒng)專用設(shè)備及技術(shù)維護費17%的稅作為留底在申報時反應(yīng)，本期由于申報表改變，剩余的在申報表中沒有提示出來，本月怎樣在報表中填寫呢？
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2016-07-10
上個月留抵稅額87384.55，這個月銷項稅額56060.31，進項稅額51371.86，這個月底結(jié)轉(zhuǎn)分錄:借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額 56060.31 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 56060.31 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 51371.86 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額 51371.86 借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 4688.45 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 4688.45 這樣對嗎？
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2019-01-08
小規(guī)模納稅人，湖北武漢市的增值稅目前減征到1%，且銷售額沒超過季報45萬，請問報稅的增值稅納稅申報表怎么填寫？1.需填增值減免申報明細表？2.增值稅納稅申報表里頭沒有1%的稅率怎么填？3.未達到起征點銷售額是系統(tǒng)自動生成，我在哪填報？4.附列資料表需要填寫嗎？填的話，是填應(yīng)稅行為3%扣除數(shù)計算？還是應(yīng)稅行為3%計稅銷售額計算？
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2021-10-09
19年底以含稅價計入固定資產(chǎn)的購車款（公司在20年以前做的是國外業(yè)務(wù)免稅,所以沒有抵扣當時也未認證，以前未涉及到交增值稅業(yè)務(wù)），21年開始涉及國內(nèi)業(yè)務(wù)，需要交增值稅，但是增值稅發(fā)票認證系統(tǒng)顯示19年購車的進項稅現(xiàn)在還能抵扣，這個計入固定資產(chǎn)的金額，可以做賬 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額)貸:固定資產(chǎn)可以嗎
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2021-04-28
老師您好，這個題目怎么計算的？甲公司系增值稅一般納稅人，2×20年12月31日，甲公司出售一臺原價為 452萬元，已提折舊 364 萬元的生產(chǎn)設(shè)備，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為 150 萬元，增值稅稅額為 19.5 萬元。出售該生產(chǎn)設(shè)備發(fā)生不含增值稅的清理費用 8 萬元，不考慮其他因素，甲公司出售該生產(chǎn)設(shè)備的利得為（ ）萬元。
A.54 B.73.5 C.62 D.81.5
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2022-04-12
當納稅人填寫增值稅減免稅明細表減稅性質(zhì)代碼及名稱為“3減1”項目時，《減免稅明細表》第2列本期發(fā)生額=稅控系統(tǒng)開具征收率為1%的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票不含稅銷售額合計*2%。
比對結(jié)果：不通過
本期填寫的適用3減1政策的本期發(fā)生額小于 開具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額49235.64的2%，請確認填寫是否正確。
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2023-04-03
2019年已經(jīng)殺賬，出完報表了，但是這個月檢查發(fā)現(xiàn)去年有很多月份，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項稅額）里有記錯賬的，賬面上銷項比申報系統(tǒng)中銷項大，同時應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（進項稅額）里有部分進項票沒有入賬的，所以現(xiàn)在申報系統(tǒng)中有留抵稅額，而賬面上應(yīng)交稅金有貸方余額，這種情況該怎么調(diào)整？
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2020-03-08
1.先結(jié)轉(zhuǎn) 銷項/進項等三級科目 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
2. 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅 3.支付增值稅 借：應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
老師，請問進項大于銷項，不用交稅，也需要做這一步嗎？
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2020-10-21
老師好，問一下結(jié)轉(zhuǎn)增值稅，進項稅70926.26，轉(zhuǎn)出26.08， 銷項稅：95956.74，
應(yīng)交增值稅=95956.74-70926.26-26.08=25030.48，
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—銷項稅 95956.74
貸： 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—進項稅70926.26，轉(zhuǎn)出26.08，這里的進項稅是寫轉(zhuǎn)出之前的金額還是轉(zhuǎn)出之后的金額？
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 25030.48
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅—轉(zhuǎn)出未交增值稅 79095.44
貸： 應(yīng)交稅費—未交增值稅 79095.44
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2018-12-06
老師 您好，2020年未做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，年末一次性增值稅結(jié)轉(zhuǎn)， 請問是這樣結(jié)轉(zhuǎn)地么？ 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額， 11， 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項項稅額 10 ，應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1
計提當月增值稅 借：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 1.5，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅1.5 這兩筆分錄的應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，金額是不是不會一樣
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2021-01-03
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
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