;)
老師您好，我想問下，企業之前買的5000元以下的固定資產，我是按月計提折舊的。年報匯算清繳時這部分固定資產按稅法一次性入管理費用，己經稅前扣除。請問現在我還是按會計的核算方法每月計提折舊嗎？應該怎樣處理？
1/1046
2018-05-24
那些職工福利費、工會經費、職工教育經費全部都是在企業所得稅稅前扣除的標準內好呢？超出部分一定要在以后年度扣除嗎？如果當年調增了，以后年度也可以扣除嗎？
1/2480
2017-01-03
【案例】：某員工2019年每月應發合計均為45000元，每月減
除費用5000元，每月“養老，醫療，失業，企業年金，公積金
等專項扣除為 4500 ，每月享受子女教育、養老人兩項專項
附加扣除共計 2000 元，沒有減免收入及減免稅額等情況。以前
三個月為例，計算各月應預扣預繳個人所得稅額
1/841
2022-06-16
您好！老師今天收到稅務信息
鑒于系統發現貴企業2023年4季度預繳申報的營業成本與取得的稅前扣除憑證（發票）金額差異較大，根據國家稅務總局公告2018年第28號有關規定，建議貴企業規范會計核算，及時取得真實、合法、有效的稅前扣除憑證，避免2023年度匯算清繳產生企業所得稅涉稅風險。
1/247
2024-03-24
老師你好！想請教一下，500萬元以下的設備、器具可一次性稅前扣除，在煤礦井巷工程購進的綜掘機等大型設備，單價在170萬元，能否不把折舊計入井巷工程，而是直接將折舊計入生產成本中，因為綜掘機針對的項目很多，分配折舊比較麻煩；再加上如果計入井巷工程，本年度匯算一次性稅前扣除后，井巷工程轉固定進行折舊，哪下一年度所得稅匯算時，又要把涉及井巷工程中計入的設備折舊部分進行調增對嗎？
2/591
2020-06-28
4.單選題/某保險代理人鄭某2023年3月與北京某家保險公司簽約，提供兼職代理業務，其5月份取得傭金收入5萬元、獎勵費收入1萬元，支付附加稅費2 500元。下列關于鄭某取得傭金收入繳納個人所得稅的說法中，正確的是（?C）。
A.鄭某的傭金收入應按照“工資、薪金所得”計算征稅
B.鄭某取得獎勵費收入并非傭金，因此不繳納個人所得稅
C.鄭某支付的附加稅費，可以在計算個人所得稅時扣除
D.鄭某在稅前扣除的展業成本，為傭金收入5萬元的40%
老師，D為什么錯誤
3/826
2024-11-07
財務管理中級，資產處置損益科目在借方，長期性資產處置是損失，可以抵減企業所得稅？這個怎么理解啊，感覺那里理解不上來？謝謝指教
1/554
2020-03-24
前一個月沒扣繳公積金，這個月把兩個月的合并在一起計算，能否合計在個人所得稅前扣除？
3/1366
2019-01-12
在企業所得稅法中，作為免稅收入的符合條件的非營利組織收入是如何界定的？
1/772
2015-11-26
假如利潤總額是80萬，按現行企業所得稅法，不超過100萬，按2.5的稅率交稅，怎么計算減免的那一部分？
1/1340
2021-10-20
企業所得稅法對股息、紅利等權益性投資收益的收入確認時間？
1/1644
2015-11-26
老師，請問，2019年甲企業取得銷售收入3000萬元，廣告費支出400萬元，上面結轉廣告費60萬元，根據企業所得稅法律制度的規定，計算甲企業2019年準予扣除的廣告費，我想知道的是怎么才知道我這一年扣的完，還是扣不完呢？比如算出來扣除費為450萬元，而這個450萬元可以在一年內全部扣除嗎？還是有規定一年只能扣多少嗎？
1/7498
2020-04-15
老師，壞賬損失會不會影響企業所得稅？
1/1474
2020-03-18
工地欠款4萬元，要開公票，我自己找了公司開了票，現在工地老板私下給我轉賬一萬，那我開的票是不是把稅點用了？這屬于違法行為嗎
6/190
2024-08-11
（1）取得產品銷售收入5000萬元，轉讓機器設備收入40萬元，國債利息收入20萬元，客戶（合同違約金）收入2萬元。
（2）支付稅收滯納金3萬元，銀行加息10萬元，向投資者支付股息30萬元，向關聯企業支付管理費17萬元。
（3）發生業務招待費50萬元，其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2600萬元。已知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售（營業）收入的5‰
為什么不叫去免稅收入，稅收滯納金不是不得稅前扣除嗎為什么不加？
1/1572
2021-05-15
老師，請問審計報告上有資產減值損失，所得稅年度報表里面沒有，我把資產減值損失放到管理費用里。那么填期間費用明細表的時候，資產減值損失要不要也填到管理費用里？
1/1669
2020-05-18
山東某公司2016年度費用單據100萬元遲遲未到賬。
1.若是在2017.5. 31日之前能夠取得發票，可以所得稅前扣除，不需進行納稅調整，不考慮發票粘貼在哪個年度;
2.若是在2017.5.31日之后能夠取得發票,準予追補至該項目發生年度計算扣除;
3.五年后取得發票的，不得申報扣除。
老師?以上幾種說法對不，
1/209
2020-07-10
無法收回來的押金，可以稅前扣除嗎？
1/2617
2022-03-22
老師，你好！請問如果企業貸款發生的未及時歸還的貸款而產生的罰息是否可以在所得稅前扣除和土地增值稅清算時，在開發費用項目扣除。
1/480
2022-11-03
法人的申報個稅數可以稅前扣除嗎？
1/678
2019-04-10
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
