多瑙河 追問

2018-05-24 16:24

那不是有些不合理嗎？因為己經稅前扣除了，現在再按月計提不是又多扣除了一次？有沒有稅務風險啊？

方亮老師 解答

2018-05-24 16:37

加速折舊需要在月季度申報時填寫固定資產加速折舊(扣除)明細表調整，所以不會出現重復扣除，不會有涉稅風險。

多瑙河 追問

2018-05-24 16:42

匯算清繳是18年4月完成的，之前1～3月季報我都沒有填那個固定資產加速折舊表，請問接下來該怎么做呢？是在6月份季報時填嗎？還是……？

方亮老師 解答

2018-05-24 17:09

如果您匯算清繳時已經加速折舊扣除，會計上按月計提的折舊不用填寫固定資產加速折舊(扣除)明細表，明年匯算清繳時統一調增。