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老師，我們去年暫估成本，借：主營業務成本50貸：其他應付款—暫估成本50
，我們沒有以前年度損益調整科目，怎么沖減
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2022-03-04
2017年成本虛增要調整
原來的分錄：借：主營業務成本
貸：現金
2020年做調整
借：以前年度損益調整
貸：主營業務成本
結轉
借：利潤分配_未分配利潤
借：以前年度損益調整（負數）
1/2624
2020-06-15
因為財務2016.12月份做錯賬了 這個月做了以前年度損益調整 導致 報表上主營業務收入跟開票系統上的主營業務收入不一致 這樣會影響報稅么但是根據憑證實際做出來的不是這個數呢 自己手動調整么那個調整年度損益的分錄是不是做錯了 這這樣做的 借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業務收入 調整分錄是借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業務收入 這樣做對不 然后報稅的時候報表的主營業務收入 跟開票金額就不一致了
1/1286
2017-02-11
老師，我是小微企業。上年度做憑證：借：應付賬款113 貸：主營業務成本100 貸：應交稅費-應交增值稅進項13
想問一下本年做以前年度損益調整嗎？怎么做呢？
1/881
2020-02-26
老師好，轉回成本，借開發產品，貸主營業務成本或者
借開發產品，帶以前年度損益調整 為什么資產負債表的未分配利潤不同呢？兩個都是減少利潤的呀
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2024-05-23
把以前其他應收款調賬了。調賬分錄借：以前年度損益調整 貸：其他應收款 借：利潤分配~未分配利潤 貸 ：以前年度損益調整 未分配利潤一下子增加好多，而且資產負債表和利潤表的勾稽關系也不對了。是什么原因
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2017-06-16
老師，實行小企業會計制度的，24年開票的銷售費用計入25年有沒有關系，正確的該如何入賬，因為沒有以前年度損益調整科目
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2025-01-23
2017年年底把“其他業務收入”的金額做成含稅金額了，差額在2298.87元。現在我更正后需要做以前年度損益調整，下一步以前年度損益調整怎么做呢？還有一個問題是：2017年的房產稅集體應該在管理費用科目，我給做到營業外支出科目了，現在也進行了更正，還需要進行以前年度損益調整嗎？
1/1006
2018-08-14
資產負債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤，原因是更正去年錯賬時，做了兩筆筆分錄是：借：其他應付款-某單位788.8 貸：以前年度損益調整788.8 借：以前年度損益調整788.8 貸：利潤分配-未分配利潤788.8，請問資產負債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤需要調整嗎？如果要調整，需要怎么做分錄。
1/868
2018-01-11
老師，我們是年前做的勞務成本暫估230000，年底的時候把勞務成本結轉到主營業務成本了。 次年4月收到的22700的發票，5月匯算清繳的時候調增了3000。 年底的時候勞務成本結轉了 年前收到票暫估 借：勞務成本230000，貸：應付賬款-暫估230000 年底結轉 借：主營業務成本230000 貸：勞務成本 230000 次年收到發票沖回暫估，借：應付賬款-暫估23000 貸：主營業務成本 23000 做新收到票分錄：借：勞務成本227000 貸：應付賬款227000 這樣主營業務成本就會有3000的差額，該怎么處理，這樣做分錄對不對。
這樣做，后面兩筆不對
麻煩做一下正確分錄
年底的時候勞務成本結轉了 年前 未 收到票暫估 借：勞務成本230000，貸：應付賬款-暫估230000 年底結轉 借：主營業務成本230000 貸：勞務成本 230000 次年收到發票沖回暫估， 借：應付賬款-暫估 230000-227000 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤
5/1867
2021-06-08
去年的房租發票（2020.1.21-2021.1.20共計20萬）因為一些原因沒有開票，今天才開出來，我在這個月做了一張憑證：
借：管理費用 ???????????10958.9
以前年度損益調整 ???189041.1
貸：其他應收款 ???????200000
做完之后我發現月末結轉的時候直接將以前年度損益調整轉到了利潤分配-未分配利潤借方，到那時本月的資產負債表和利潤表的鉤稽關系就不平，差額就是189041.1.這種情況我該怎么處理呢？特別是現在又做匯算請教該怎么辦呢？
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2021-05-26
23年的房租，12月底計提了借：管理費用-房租 貸 其他應付款 等24年1月支付了費用，并收到了發票，這個時候怎么做分錄？是紅沖之前計提的，通過以前年度損益調整（企業會計準則）或者利潤分配未分配（小企業）做分錄？
3/14
2025-05-13
我上年度多提了附加稅，今年調整的會計分錄怎么處理？要通過以前年度損益調整是嗎？可以直接用紅字沖回以前做的營業稅金及附加嗎？
1/1262
2022-02-25
老師，跨年的發票開了負數發票，記賬時，直接按原分錄記負數，還是需要通過以前年度損益調整呢？原分錄借:應收賬款 貸:主營業務收入 應交稅費應交增值稅銷項稅額
1/1856
2020-06-18
公司外賬，2014年的匯算清繳使補交了3000元的企業所得稅，15年沒做賬，主管說要補做賬，便于以后備查，能否當做今年的所得稅費用，借所得稅費用，貸銀行存款？還是用以前年度損益調整?
2/738
2016-09-18
18年1月份做了一筆以前年度損益調整，未分配利潤增加了一點，這一筆需要在企業所得稅年度申報的納稅調整項目里面體現嗎？
1/2748
2018-04-17
老師企業所得稅年報退稅金額41.09 不想退稅怎么調整 調整后所得4665.48 以前年度虧損額18年是-3843.76 19年是-17206.7 納稅調增應該填多少金額能調平 不用退41.09啊？ 試了好多次都不行
1/788
2021-04-23
上季度企業首次有盈利情況，計提企業所得稅，季末報稅時彌補了以前年度虧損后仍是虧損的，所以不用繳納所得稅，那么賬上已計提的所得稅怎么沖平
1/1727
2019-08-09
老師你好，請問我已申報18年企業所得稅清算，但19年第一季度的報表中沒有自動帶出以前年度虧損額，是怎么回事？
1/1363
2019-04-12
如果前三季都虧，第四季盈利，全年累計盈利，但有以前年度虧損要彌補，第四季度的企業所得稅申報該怎么填？
1/1561
2019-12-19
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