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公司是剛成立不久，結(jié)果我們在12月份招進了員工，我在12月的憑證中忘記了計提12月的工資，然后1月初來發(fā)放工資，憑證都裝訂了，我該怎么辦呢？我像這樣做對嗎？借：以前年度損益調(diào)整貸：應付職工薪酬同時調(diào)整未分配利潤；同時， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調(diào)整。然后怎么補提工資呢？
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2018-03-28
2018年有一筆憑證，計提7月工資200000元。8月付工資時，借：應付職工薪酬 198000 貸：其他應收款-社保5600 應交個稅5000 銀行存款187400。其中其他應收款-社保實際應為5800元，該憑證記錯導致“應付職工薪酬”和“其他應收款-社?！钡挠囝~都有誤。請問我在19年要通過以前年度損益調(diào)整來調(diào)賬的話，分錄怎么寫呢？
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2019-04-24
去年暫估成本100，
借主營業(yè)務成本，貸應付賬款（暫估）
今年來發(fā)票80
匯算清繳所得稅調(diào)增成本20
問，通過以前年度損益調(diào)整賬務，
年報的財務報表應付賬款-20
未分配利潤+20
利潤表成本-20
需要財務報表這樣更改嗎？
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2021-05-25
補計提2016年12月稅金及附加，借:以前年度損益調(diào)整，貸應交稅費一城建稅一教育附加一地方教育附加，月未還需結(jié)轉(zhuǎn)嗎?結(jié)轉(zhuǎn)分錄是?
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2017-03-10
小規(guī)模納稅人，2017年初收到一筆收入60萬元計入“預收賬款”科目，至今未確認收入，想在2020年6月份將該筆“預收賬款”處理，要如何處理，記入“以前年度損益調(diào)整”科目處理恰當嗎？（備注該小規(guī)模納稅人一直處于虧損，沒有盈利。）這是我做相關的會計分錄，還有憑證后面需要什么樣的附件，請老師幫忙看看并指點說明謝謝。
借：預收賬款 60
貸：以前年度損益調(diào)整 60
期末結(jié)轉(zhuǎn)：
借：以前年度損益調(diào)整 60
貸：利潤分配——未分配利潤 60
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2020-06-18
去年公司結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品A成本?5萬元?，做的分錄是；借：主營業(yè)務成本5萬 ?貸：庫存商品-A 5萬實際上應該是要結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品B? 10萬?? 今年怎么調(diào)賬調(diào)整分錄應該是借:以前年度損益調(diào)整???負5萬貸:庫存商品A??????????負5萬借：以前年度損益調(diào)整 ?10萬貸:庫存商品-B ?????????10萬那么以前年度損益調(diào)整5萬做賬是如下嗎？借:以前年度損益調(diào)整 5萬貸:利潤分配-未分配利潤 5萬
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2019-04-04
如果外貿(mào)企業(yè)，公司好幾個月都沒有銷售，但是員工的工資還要付，那都沒有銷售收入，法人跟股東發(fā)放工資的時候，可以降低金額發(fā)放嗎？ 完整的分錄12月份借：以前年度損益調(diào)整—管理費用貸：應付職工薪酬借：利潤分配—未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整2019年1月份借：管理費用 負數(shù)貸：應付職工薪酬 負數(shù)（這是沖2018年的補提）其他分錄不變，支付2018年12月份的分錄不變。不明白1月份的分錄？
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2019-04-04
老師，我們?nèi)ツ陼汗莱杀荆瑁褐鳡I業(yè)務成本50貸：其他應付款—暫估成本50
，我們沒有以前年度損益調(diào)整科目，怎么沖減
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2022-03-04
2017年成本虛增要調(diào)整
原來的分錄：借：主營業(yè)務成本
貸：現(xiàn)金
2020年做調(diào)整
借：以前年度損益調(diào)整
貸：主營業(yè)務成本
結(jié)轉(zhuǎn)
借：利潤分配_未分配利潤
借：以前年度損益調(diào)整（負數(shù)）
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2020-06-15
因為財務2016.12月份做錯賬了 這個月做了以前年度損益調(diào)整 導致 報表上主營業(yè)務收入跟開票系統(tǒng)上的主營業(yè)務收入不一致 這樣會影響報稅么但是根據(jù)憑證實際做出來的不是這個數(shù)呢 自己手動調(diào)整么那個調(diào)整年度損益的分錄是不是做錯了 這這樣做的 借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業(yè)務收入 調(diào)整分錄是借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業(yè)務收入 這樣做對不 然后報稅的時候報表的主營業(yè)務收入 跟開票金額就不一致了
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2017-02-11
老師，我是小微企業(yè)。上年度做憑證：借：應付賬款113 貸：主營業(yè)務成本100 貸：應交稅費-應交增值稅進項13
想問一下本年做以前年度損益調(diào)整嗎？怎么做呢？
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2020-02-26
老師好，轉(zhuǎn)回成本，借開發(fā)產(chǎn)品，貸主營業(yè)務成本或者
借開發(fā)產(chǎn)品，帶以前年度損益調(diào)整 為什么資產(chǎn)負債表的未分配利潤不同呢？兩個都是減少利潤的呀
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2024-05-23
把以前其他應收款調(diào)賬了。調(diào)賬分錄借：以前年度損益調(diào)整 貸：其他應收款 借：利潤分配~未分配利潤 貸 ：以前年度損益調(diào)整 未分配利潤一下子增加好多，而且資產(chǎn)負債表和利潤表的勾稽關系也不對了。是什么原因
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2017-06-16
2017年年底把“其他業(yè)務收入”的金額做成含稅金額了，差額在2298.87元?，F(xiàn)在我更正后需要做以前年度損益調(diào)整，下一步以前年度損益調(diào)整怎么做呢？還有一個問題是：2017年的房產(chǎn)稅集體應該在管理費用科目，我給做到營業(yè)外支出科目了，現(xiàn)在也進行了更正，還需要進行以前年度損益調(diào)整嗎？
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2018-08-14
資產(chǎn)負債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤，原因是更正去年錯賬時，做了兩筆筆分錄是：借：其他應付款-某單位788.8 貸：以前年度損益調(diào)整788.8 借：以前年度損益調(diào)整788.8 貸：利潤分配-未分配利潤788.8，請問資產(chǎn)負債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤需要調(diào)整嗎？如果要調(diào)整，需要怎么做分錄。
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2018-01-11
老師，我們是年前做的勞務成本暫估230000，年底的時候把勞務成本結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務成本了。 次年4月收到的22700的發(fā)票，5月匯算清繳的時候調(diào)增了3000。 年底的時候勞務成本結(jié)轉(zhuǎn)了 年前收到票暫估 借：勞務成本230000，貸：應付賬款-暫估230000 年底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營業(yè)務成本230000 貸：勞務成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估，借：應付賬款-暫估23000 貸：主營業(yè)務成本 23000 做新收到票分錄：借：勞務成本227000 貸：應付賬款227000 這樣主營業(yè)務成本就會有3000的差額，該怎么處理，這樣做分錄對不對。
這樣做，后面兩筆不對
麻煩做一下正確分錄
年底的時候勞務成本結(jié)轉(zhuǎn)了 年前 未 收到票暫估 借：勞務成本230000，貸：應付賬款-暫估230000 年底結(jié)轉(zhuǎn) 借：主營業(yè)務成本230000 貸：勞務成本 230000 次年收到發(fā)票沖回暫估， 借：應付賬款-暫估 230000-227000 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配-未分配利潤
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2021-06-08
老師，實行小企業(yè)會計制度的，24年開票的銷售費用計入25年有沒有關系，正確的該如何入賬，因為沒有以前年度損益調(diào)整科目
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2025-01-23
去年的房租發(fā)票（2020.1.21-2021.1.20共計20萬）因為一些原因沒有開票，今天才開出來，我在這個月做了一張憑證：
借：管理費用 ???????????10958.9
以前年度損益調(diào)整 ???189041.1
貸：其他應收款 ???????200000
做完之后我發(fā)現(xiàn)月末結(jié)轉(zhuǎn)的時候直接將以前年度損益調(diào)整轉(zhuǎn)到了利潤分配-未分配利潤借方，到那時本月的資產(chǎn)負債表和利潤表的鉤稽關系就不平，差額就是189041.1.這種情況我該怎么處理呢？特別是現(xiàn)在又做匯算請教該怎么辦呢？
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2021-05-26
23年的房租，12月底計提了借：管理費用-房租 貸 其他應付款 等24年1月支付了費用，并收到了發(fā)票，這個時候怎么做分錄？是紅沖之前計提的，通過以前年度損益調(diào)整（企業(yè)會計準則）或者利潤分配未分配（小企業(yè)）做分錄？
3/14
2025-05-13
我上年度多提了附加稅，今年調(diào)整的會計分錄怎么處理？要通過以前年度損益調(diào)整是嗎？可以直接用紅字沖回以前做的營業(yè)稅金及附加嗎？
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2022-02-25
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