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一般納稅人，收入發票稅率6%，開票日期是2月份，金額10萬，備注2021年7到12月，款是3月份收到，1.這收入是不是要做以前年度損益調整？這收入的確認是根據對方單位提供的基礎數據，我們是按比例抽成的服務費，半年結算一次。所以會跨年。2.如果記入到損益調整，那增值稅在該怎么報？
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2022-04-02
老師，今年1月份用了以前年度損益調整科目，請問4月份報年報時，資產負債表年初余額需要修改嗎？要不和今年利潤表本年累計金額對不上呢？
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2020-04-14
今年的賬調整了一下去年的錯賬，歸集到了以前年度損益調整，但是資產負債表和利潤表的數正好差著這個調整的數，這樣算對的還是錯的
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2018-09-11
2021年匯算清繳補交了4.81元企業所得稅，但是沒有做到以前年度損益調整，導致2022年匯算清繳中，企業所得稅表帶出需要退4.81元，怎么辦？需要怎么調整呢？
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2022-04-09
郭老師，你好，打擾你了！你周五跟我說的，匯算清繳補交的企業所得稅用“以前年度損益調整”科目，可是利潤表里沒有這個科目呀，怎么辦？
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2020-07-06
17年度財審報告出具后，發現有事項通過了“以前年度損益調整”調賬。那18年度財審報告里資產負債表中的期初數（17年）、利潤表中的上年累計（17年）都按調整事項后的金額填列。這樣就造成17年、18年財審報告中17年的數據部分是核對不上的，18年的財審報告不調整可否？
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2019-05-30
老師好，19年1月繳納18年12月份所得稅，借方計入所得稅費用還是以前年度損益調整？貸方是應交稅金
1/633
2020-02-29
老師，現在報季報企業所得稅，系統自動彈出彌補以前年度虧損的金額，可以報嗎？彌補不是匯算清繳的時候處理嗎？
1/958
2019-07-10
老師好，我去年12月的時候暫估了庫存商品成本7萬，今年2月的時候發票到了要怎么紅沖暫估重新入賬？要通過以前年度損益調整跟未分配利潤吧？分錄應該怎么寫呢？謝謝老師解答啦！
1/503
2020-04-09
以前年度損益調整，要不要當月轉到利潤分配未分配利潤科目
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2020-03-16
以前年度損益調整用了以后，利潤表和資產負債表不平剛好差這個調整金額，要如何處理呢？
3/1799
2019-06-10
18年用了以前年度損益調整科目，這樣的話18年利潤表和資產負債表利潤這塊就不等了，需要調整資產負債表18年的期初數來讓報表平衡嗎
1/827
2018-11-07
老師請問：去年發票在今年匯算清繳以后做 借：以前年度損益調整 貸 ：庫存現金 借：未分配利潤 貸：以前年度損益調整 這樣對嗎？這樣去年的利潤不是少了嗎？利潤少了，去年交的所得稅還調不調？
1/912
2020-06-30
是符合您剛剛說的等式的，那就是說即便有以前年度損益調整，也不用調整資產負債表的期初嗎？就一直讓未分利潤期末-期初-凈利潤＝以前年度損益嗎
1/810
2017-08-29
老師您好，我們公司收回以前年度的費用，通過以前年度損益調整這個科目進行的調整，像資產負債表怎么調整呢，因為涉及資金了？有點不明白
2/617
2020-07-04
本月做了一筆以前年度損益調整，需要在這個月結轉至未分配利潤科目嗎？還有就是未分配利潤的本期期末減去年初不等于本月利潤表的本年利潤數據，正好差一個以前年度損益調整這個數據，這樣是正常的嗎？
1/1347
2019-02-02
18年做17年匯繳清算的時候，補交一筆企業所得稅，你看我這樣做分錄對嗎？1、借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業所得稅 2、借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行 3、借：利潤分配-應付利潤 貸以前年度損益調整
1/592
2018-11-06
18年做賬的時候有個運費不確定40萬元，沒有進入，在今年元月的時候做了以前年度損益調整，18年的所得稅也相應多提了
現在做所有者權益變動的時候，前期差錯更正，是填寫40萬元還是40-40*0.25=30萬元，第二個就是期間費用表是不是在營業費用中的運輸費用要加上40萬元？
1/641
2019-05-08
現在發現2017年度應列入在建工程的誤計入營業外支出，金額600萬元，現在調賬：
借：在建工程
貸：以前年度損益調整
可是利潤表上卻沒有以前年度損益調整項目，怎么辦呢？
1/750
2019-05-24
我提問：請問，去年11月開的普票，已確認收入，12月財報已出，稅費也已經交了，現在要開紅字發票。這個要怎么處理呢，所得稅上要到匯算清繳的時候在調整嗎？ 賬上是不是用以前年度損益調整來調？那我已經交的企業所得稅怎么處理?
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2017-01-10
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