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甲公司為增值稅一般納稅人,本年7月外購一批瓷磚擬用于銷售,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、增值稅額26萬元。甲公司本年7月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證并抵扣了進項稅額。甲公司本年8月將該批瓷磚中的20%用于本公司職工食堂裝修。請問甲公司本年8月應轉(zhuǎn)出的進項稅額為____萬元。
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2021-05-13
.甲公司為增值稅一般納稅人,本年2月外購一批瓷磚擬用于銷售,取得的增值稅專用發(fā)
票上注明價款200萬元，增值稅額26萬元,甲公司本年7月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了
認證并抵扣了進項稅額,甲公司本年8月將該批瓷磚中的20%用于本公司職工食堂裝修,要
求:計算甲公司本年8月應轉(zhuǎn)出的進項稅額
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2019-12-16
甲公司為增值稅一般納稅人， 本年7月外購一批瓷磚擬用于銷售，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、增值稅稅額26萬元。甲公司本年7月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證并抵扣了進項稅額。甲公司本年8月將該批瓷磚中的20%用于本公司職工食堂裝修。要求:計算甲公司本年8月應轉(zhuǎn)出的進項稅額。
為什么是26×20%
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2021-11-03
甲公司為增值稅一般納稅人，與固定資產(chǎn)相關(guān)的資料如下：
（1）2020年3月5日，甲公司開始建造一條生產(chǎn)線，為建造該生產(chǎn)線領(lǐng)用自產(chǎn)產(chǎn)品100萬元，這部分自產(chǎn)產(chǎn)品的市場售價為200萬元，同時領(lǐng)用以前外購的原材料一批，該批原材料的實際購入成本為50萬元，購入時的增值稅為6.5萬元，領(lǐng)用時該批原材料市價為100萬元。
（2）2020年3月至6月，應付建造該條生產(chǎn)線的工程人員工資40萬元，用銀行存款支付其他費用10萬元。
（3）2020年6月30日，該條生產(chǎn)線達到預定使用狀態(tài)。該條生產(chǎn)線的預計使用年限為5年，預計凈殘值為0，采用雙倍余額遞減法計提折舊。
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2022-10-07
（三）資料：某公司為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，20**年度發(fā)生下列經(jīng)濟業(yè)務；請根據(jù)下面發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務編制對應的會計分錄：
1、銷售給客戶一批生產(chǎn)設備，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為100 000元，增值稅額為13 000元，該批生產(chǎn)設備成本為74 000元。收到價稅款存入銀行。生產(chǎn)設備已交付給客戶，客戶已取得生產(chǎn)設備的控制權(quán)。丁公司為增值稅一般納稅人。
2、銷售給A企業(yè)服裝一批，增值稅專用發(fā)票上注明的售價為300 000元，增值稅額為39 000元。合同約定銷售商品價款采用匯票結(jié)算，收到A企業(yè)開出并承兌的銀行承兌匯票，金額為339 000元。該批服裝已交付給A企業(yè)，A企業(yè)以取得服裝的控制權(quán)。
3、出售一批前購入的生產(chǎn)用原材料，取得銷售收入60 000元，收取增值稅額7 800元，收到價稅款存入銀行，原材料已交付給客戶，客戶取得其控制權(quán)。該批原材料的采購成本為52 000元。
4、銷售丙商品一批，增值稅專用發(fā)票上注明售價為100 000元，增值稅稅額為13 000元，貨款暫未結(jié)算。客戶收到商品后發(fā)現(xiàn)其部分質(zhì)量不合格，雙方協(xié)議在價格上給予10%的折讓，并結(jié)清其余價稅款。
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2020-07-08
甲公司為增值稅一般納稅人，2019年發(fā)生的有關(guān)自行建造機器設備的經(jīng)濟業(yè)務如下：
（1）4月10日，領(lǐng)用生產(chǎn)用原材料一批，價值30?000元。
（2）4月20日，領(lǐng)用本企業(yè)產(chǎn)品一批，賬面價值20?000元，對外售價25?000元。
（3）4月30日，分配建造人員薪酬10?000元。
（4）5月5日，該機器設備建造完畢，交付使用。
要求：根據(jù)以上資料，編制有關(guān)會計分錄
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2020-04-22
甲公司為增值稅一般納稅人，本年7月外購一批瓷磚擬用于銷售，取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、增值稅額26萬元。甲公司本年7月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證并抵扣了進項稅額。甲公司本年8月將該批瓷磚中的20%用于本公司職工食堂裝修。要求:計算甲公司本年8月應轉(zhuǎn)出的進項稅額。
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2020-03-15
集團總部為增值稅一般納稅人，2020年6月業(yè)務如下：（1）銷售給甲商場一批服裝，向客戶開具的增值稅發(fā)票的金額中分別注明了價款300萬元，折扣額30萬元。（2）銷售給乙商場一批服裝，不含稅銷售額為700萬元，采用委托收款方式結(jié)算，貨物已經(jīng)發(fā)出，托收手續(xù)已經(jīng)辦妥，但尚未給乙商場開具增值稅專用發(fā)票。另支付不含稅銷貨運費8萬元并取得增值稅專用發(fā)票。（3）當月外購一批新款服裝，取得的增值稅專用發(fā)票上注明不含稅金額500萬元；取得的運輸業(yè)增值稅專用發(fā)票上注明運費金額5萬元、稅額0.45萬元。由于管理不善服裝發(fā)生毀損，不含稅價值為12萬元。（4）當月將公司生產(chǎn)的一批不含稅價款10萬元的服裝用于公司集團福
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2021-05-06
請教一下老師：某行政單位發(fā)生下列業(yè)務，做出相關(guān)會計處理。
（1）某行政單位年終本年度財政直接支付實際發(fā)生數(shù)為957 000元，當年財政直接支付用款額度為960 000元。
（2）某行政單位年終本年度財政授權(quán)支付實際發(fā)生數(shù)為735 000元，當年財政授權(quán)支付用款額度738 000元，財政部門已下達到單位零余額賬戶的財政授權(quán)支付用款額度為737 000元。
（3）該行政單位次年年初經(jīng)批準使用上年末尚未使用的財政直接支付使用額度500元，購買日常業(yè)務活動需要使用的辦公用品一批，直接交付有關(guān)單位使用。
（4）該行政單位次年初經(jīng)批準恢復上年的財政授權(quán)支付使用額度3 000元。
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2023-05-04
某企業(yè)是增值稅一般納稅人，2019年6月有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下：
（1）銷售機器一批，開具增值稅專用發(fā)票上注明銷售額為10000元，稅額為1300元，另開出一張普通發(fā)票，收取包裝費226元。
（2）銷售三批同一規(guī)格、質(zhì)量的貨物，每批各2000件，不含增值稅銷售價分別為每件200元、180元和60元。經(jīng)稅務機關(guān)認定，第三批銷售價格60元明顯偏低且無正當理由。
（3）將自產(chǎn)的一批新產(chǎn)品3A牌外套300件作為福利發(fā)給本企業(yè)的職工。已知3A牌外套尚未投放市場，沒有同類外套銷售價格；每件外套成本600元
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2021-09-22
某生產(chǎn)型企業(yè)為增值稅一般納稅人:2019年6月發(fā)生以下經(jīng)濟業(yè)務,計算該企業(yè)本月應繳 納的增值稅稅額 (1)購進生產(chǎn)用原材料一批,已驗收入庫o取得增值稅專用發(fā)票,注明價款50萬元、稅 額6.5萬元另外支付購貨運費取得增值稅專用發(fā)票注明運輸費2萬元、稅額0.18元萬 (2)購進生產(chǎn)用設備一臺:取得增值稅專用發(fā)票,注明價款20萬元·稅額2.6萬元 (3)向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者個人購入免稅農(nóng)產(chǎn)品一批用于生產(chǎn)銷售13%稅率的貨物取得經(jīng)稅務 機關(guān)批準的收購憑證:支付收購價30萬元0 (4)購入企業(yè)自用小轎車一輛:取得稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票:注明價款15萬元稅額 1.95萬元用支票付款。 5)將本企業(yè)生產(chǎn)的一批產(chǎn)品通過民政部門捐贈給災區(qū):該產(chǎn)品成本價為10萬元銷售 價為18萬元0 6)銷售甲商品給某商場;開具增值稅專用發(fā)票·注明價款70萬元丶稅額9.1萬元
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2022-04-04
2020年3月自行建造設備一臺，購入工程用物資1000萬元，增值稅率13%。工程物資全部用于工程建設。同時設備建造過程中領(lǐng)用庫房原材料一批，實際成本200萬元，購入原材料時增值稅進項稅額為26萬元。領(lǐng)用本單位生產(chǎn)的產(chǎn)品一批，實際成本300萬元，計稅價格350萬元，增值稅率13%。應該支付本單位工程技術(shù)人員工資200萬元。fl
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2023-03-03
甲企業(yè)為增值稅一般納稅人，原材料按實際成本核算。2018年7月初，A材料賬面余額為90 000元。7月5日，購入A材料1 000千克，成本305 000元 ；7月20日，領(lǐng)用A材料60 000元，用于企業(yè)專設銷售機構(gòu)辦公樓的日常維修；31日，生產(chǎn)領(lǐng)用A材料一批，該批材料成本為15 000元。甲企業(yè)31日A材料的結(jié)存成本為多少元。（假設采用先進先出法）
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2020-01-06
甲公司為增值稅一般納稅人,本年7月外購一批瓷磚擬用于銷售,取得的增值稅專用發(fā)票上注明價款200萬元、增值稅額26萬元。甲公司本年7月對取得的增值稅專用發(fā)票進行了認證并抵扣了進項稅額。甲公司本年8月將該批瓷磚中的20%用于本公司職工食堂裝修。要求:計算甲公司本年8月應轉(zhuǎn)出的進項稅額。
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2020-03-26
資料：新益工廠的生產(chǎn)組織屬于小批生產(chǎn)，產(chǎn)品批數(shù)多，每月末完工不多，為簡化核算，采用簡化的分批法計算產(chǎn)品成本。20××年7、8月份有關(guān)成本資料如下： 1.產(chǎn)品批號及完工情況如下：
批號
產(chǎn)品別
投產(chǎn)日期
完工情況
＃701
＃702
＃703
甲產(chǎn)品12件
乙產(chǎn)品8件
丙產(chǎn)品6件
7月12日投產(chǎn)
7月28日投產(chǎn)
8月15日投產(chǎn)
8月15日完工
8月30日完工3件
尚未完工
2.各批號各月份發(fā)生的原材料費用及生產(chǎn)工時如下：
批號
原材料
生產(chǎn)工時
＃701
7月份原材料12 400元
8月份原材料10 600元
生產(chǎn)工時1 020小時
生產(chǎn)工時1 780小時
＃702
7月份原材料30 800元
8月份原材料0
生產(chǎn)工時4 140小時
生產(chǎn)工時5 560小時
＃703
8月份原材料25 000元
生產(chǎn)工時1 200小時
（注：＃702產(chǎn)品的原材料在生產(chǎn)開始時一次投入的，其完工3件產(chǎn)品的生產(chǎn)工地為6 800小時。）
3. 7月份該廠全部在產(chǎn)品的工資及福利費24 800元，制造費用27 920元。
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2022-04-01
老師好：我們剛申請的高新技術(shù)企業(yè)，證書已領(lǐng)，我感覺我們就是采購商品，在賣，不就是商貿(mào)企業(yè)嗎？問題一：研發(fā)費用加計扣除說批發(fā)和零售業(yè)不得加計扣除，那我們是不是就不能加計扣除了，還是說我們通過選擇行業(yè)（不選批發(fā)和零售）就可以加計扣除，如果不選批發(fā)和零售能選什么行業(yè)呢？問題二：假設 前提是研發(fā)費用能加計扣除，可是我們截止到現(xiàn)在對本年度的賬務還沒有分項目核算研發(fā)費用，還沒用到這個科目。2019年最后一個月了，該怎么調(diào)整？12月做賬只是科目從1-11月管理費用調(diào)到借：研發(fā)支出-費用化支出-xx 貸：管理費用-xx 最后：借：管理費用-研發(fā)費用 貸：研發(fā)支出-費用化支出 ？
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2019-12-10
請教一下老師：某行政單位發(fā)生下列業(yè)務，做出相關(guān)會計處理。
（1）某行政單位年終本年度財政直接支付實際發(fā)生數(shù)為957 000元，當年財政直接支付用款額度為960 000元。
（2）某行政單位年終本年度財政授權(quán)支付實際發(fā)生數(shù)為735 000元，當年財政授權(quán)支付用款額度738 000元，財政部門已下達到單位零余額賬戶的財政授權(quán)支付用款額度為737 000元。
（3）該行政單位次年年初經(jīng)批準使用上年末尚未使用的財政直接支付使用額度500元，購買日常業(yè)務活動需要使用的辦公用品一批，直接交付有關(guān)單位使用。
（4）該行政單位次年初經(jīng)批準恢復上年的財政授權(quán)支付使用額度3 000元。
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2023-05-04
請教一下老師：某行政單位發(fā)生下列業(yè)務，做出相關(guān)會計處理。
（1）某行政單位年終本年度財政直接支付實際發(fā)生數(shù)為957 000元，當年財政直接支付用款額度為960 000元。
（2）某行政單位年終本年度財政授權(quán)支付實際發(fā)生數(shù)為735 000元，當年財政授權(quán)支付用款額度738 000元，財政部門已下達到單位零余額賬戶的財政授權(quán)支付用款額度為737 000元。
（3）該行政單位次年年初經(jīng)批準使用上年末尚未使用的財政直接支付使用額度500元，購買日常業(yè)務活動需要使用的辦公用品一批，直接交付有關(guān)單位使用。
（4）該行政單位次年初經(jīng)批準恢復上年的財政授權(quán)支付使用額度3 000元。
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2023-05-04
某企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%。2020年9月發(fā)生有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務如下:(1)5日，購人原材料-批并驗收入庫，取得增值稅專用發(fā)票并通過認證，增值稅專用發(fā)票上注明的價款為100萬元，增值稅稅額為13萬元;另支付材料運輸費，取得增值稅專用發(fā)票并通過認證，增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費為2萬元，增值稅稅額為0.18萬元。(2)13日，上月購進的一-批庫存原材料因管理不善造成霉爛變質(zhì)，全部毀損無法使用。該批材料的實際成本為10萬元(之前未計提存貨跌價準備)，相關(guān)增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅稅額為1.3萬元(取得時已通過稅務機關(guān)認證并在當月已抵扣)。(3)21日，銷售應交消費稅產(chǎn)品一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為250萬元，增值稅稅額為32.5萬元。該產(chǎn)品適用的消費稅稅率為30%。
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2021-11-16
老師，7月30日我公司申請撥付工程檢測費，審批單7月30日相關(guān)領(lǐng)導已經(jīng)同意支付并簽字，8月6日對方公司才開來發(fā)票，我公司于8月7日支付該款項，7月30日的審批單是否可以作為支付此款項的附件，還是8月7日要重新做審批單重新審批的
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2019-08-13
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
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