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四季度財務報表有凈利潤，但是納稅調整后不用交稅，現在申報四季度所得稅，需要預繳嗎
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2017-01-12
單位有一個內部食堂，單獨做賬，完整的一套會計分錄是什么，年底需要結轉到本年利潤嗎
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2019-03-15
補繳上年度應繳增值稅在年報中怎樣填寫，年報利潤表沒有以前年度損益調整這個項目。
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2019-05-11
老師，問下這個其他債權投資轉債權投資是這樣的會計分錄嗎
利息調整直接這么轉過去
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2022-05-06
老師，購買債權，發生的交易費用，是計入成本還是利息調整呢。我沒有明白括號里面那句話
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2019-09-12
在2018年年結的時候，結轉本年利潤：借 本年利潤 102190.12 貸 利潤分配-未分配利潤 102190.12 本來的數據是95699.62的，多結轉了6490.5 2018年12月份已出報表，報了12月的企業所得稅了。那么在2019年這個賬怎么調整過來
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2019-03-21
資產負債表的未分配利潤與利潤表的凈利潤：上月差（1092.5）有個營業外收入支出造成的 這月差43269.17（這是調的以前年度損益調整 但是我把他結轉到未分配利潤了呀）+1092.75
我怎么調成一致。老師。
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2020-06-04
本年企業有多繳稅款退稅，我做了以前年度損益調整，月末結轉到了利潤分配未分配利潤。
但是這時資產負債表中未分配利潤的期末數減期初數就不等于利潤表的本年數。
這個怎樣調報表
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2023-10-12
請問老師：去年12月有一筆應收利息做成應收賬款了，也進行了調整，借：應收賬款 貸：應收利息，把誤做的應收賬款沖減回來了，現這筆利息收回來了，該怎么做分錄把貸方的應收利息沖掉？
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2019-10-25
審計2020年調整分錄：
借：管理費用-工資110000
貸：應付職工薪酬 110000
企業在2020年賬套上將該筆調整分錄直接調回庫存現金
借：應付職工薪酬 110000
貸：庫存現金 110000
請問2021年審計調整的時候上年該筆分錄應該如何調整
借：年初未分配利潤 110000
貸：應付職工薪酬 110000
這樣寫對不對
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2022-05-16
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下：
（1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券，支付價款 2
650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取
得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行，
面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分
為交易性金融資產進行管理和核算.
(2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費
(3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。
（4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。
(5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。
（6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關
稅費
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2022-04-04
甲公司為增值稅一般納稅人，2018—2019 年甲公司有關債券投資業務資料如下： （1） 2018 年1月1日，甲公司從上海證券交易所購入 B 公司發行的公司債券，支付價款 2 650 萬元（其中包含已到付息期但尚未領取的債券利息 50 萬元），另支付交易費用 30 萬元，取 得的增值稅專用發票上注明的增值稅稅額為 1.8 萬元。該筆B公司債券于 2017 年7月1日發行， 面值為 2500 萬元，票面利率為 4%，按年付息，上年債券利息于下年年初支付。甲公司將其劃分 為交易性金融資產進行管理和核算. (2）2018 年 1月 31 日，甲公司收到該筆債券利息 50 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費 (3） 2018年6月 30 日，甲公司購買的 B公司債券的公允價值為2 480萬元。 （4） 2018年12 月 31日，甲公司購買的 B 公司債券的公允價值為2570萬元。 (5） 2019 年年初，甲公司收到債券利息 100 萬元，假定債券利息不考慮相關稅費。 （6) 2019年3月15日，甲公司將上述債券全部出售，售價 2 640 萬元，假定不考慮相關 稅費
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2022-05-27
合并報表在調整利潤到公允口徑，年年都要從第一年開始編，那遇到百年企業，豈不是要在年底編一百年的調整分錄？這怎么看都不是個現實的問題啊，企業成立越久越不現實了，那不得專門請個人來調整了？
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2021-07-06
老師您好，請問我今年一月份發現去年繳納得房產稅不在征收范圍，申請了退稅也退回來了，這個分錄是，直接借：銀行存款 貸 以前年度損益調整
借：以前年度損益調整 貸：利潤分配么？或者能不能直接在2020年調整？
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2020-05-08
追溯調整 法如何理解在列報2007年財務報表時，應調整07年資產負債表有關項目的年初余額，利潤表有關項目的上年金額、所有者項目有關項目的上年金額和本年金額，為什么三個表要調整的金額期限不一樣？
3/1998
2017-06-03
1.收到退稅款
借::銀行存款
貸:應交稅費--應交所得稅.
2.結轉
借:應交稅費--應交所得稅
貸:以前年度損益調整
同時
借:以前年度損益調整
貸:利潤分配--未分配利潤
如果公司是個人獨資企業，應交所得稅是不是要改成應交個人所得稅
1/228
2021-04-19
請問第二年3月份年所得稅扣款成功是指補交的，就第二年3月份做這些憑證吧1、借：以前年度損益調整 貸：應繳稅金——應繳所得稅 2、借：應繳稅金——應繳所得稅 貸：銀行存款 3 借：利潤分配——未分配利潤 貸：以前年度損益調整
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2015-08-16
老師，這兩個題的答案它是兩種不同的方式
把我整的有點蒙圈了
你看第一張圖，他說是參與成本等于上期的攤余成本加上本期的利息調整
然后第二張圖是攤余成本=上期的攤余成本加上攤余成本乘以實際利率
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2023-07-23
2018年企業虧損，未繳納企業所得稅。2019年發生一筆銷售退回（服務行業），金額10000元（含增值稅）。
分錄：
借：以前年度損益調整 9433.96
應交稅費-應交增值稅-銷項 566.05
貸：應收 -10000（紅字）
借：以前年度損益調整 9433.96
貸：利潤分配-未分配利潤 9433.96
以上分錄對嗎？
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2019-06-24
21年開始有盈利，所以計算所得稅、滯納金 這樣可以嗎
2021.12.31調賬并彌補以前年度虧損后有盈利1,925,367.41：
8-1、借：以前年度損益調整-所得稅費用 481,341.85（1,925,367.41*25%）
以前年度損益調整-滯納金 67,387.86
貸：應交稅費-應交所得稅 481,341.85（1,925,367.41*25%）
應交稅費-應交滯納金 67,387.86
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2023-04-03
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