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老師你好，退回去年的殘保金，科目記沖減管理費用，還是營業外收入，還是以前年度損益調整科目，那個比較合理點？
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2020-04-02
公司是剛成立不久，結果我們在12月份招進了員工，我在12月的憑證中忘記了計提12月的工資，然后1月初來發放工資，憑證都裝訂了，我該怎么辦呢？我像這樣做對嗎？借：以前年度損益調整貸：應付職工薪酬同時調整未分配利潤；同時， 借：利潤分配－未分配利潤 貸：以前年度損益調整。然后怎么補提工資呢？
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2018-03-28
2018年有一筆憑證，計提7月工資200000元。8月付工資時，借：應付職工薪酬 198000 貸：其他應收款-社保5600 應交個稅5000 銀行存款187400。其中其他應收款-社保實際應為5800元，該憑證記錯導致“應付職工薪酬”和“其他應收款-社保”的余額都有誤。請問我在19年要通過以前年度損益調整來調賬的話，分錄怎么寫呢？
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2019-04-24
去年暫估成本100，
借主營業務成本，貸應付賬款（暫估）
今年來發票80
匯算清繳所得稅調增成本20
問，通過以前年度損益調整賬務，
年報的財務報表應付賬款-20
未分配利潤+20
利潤表成本-20
需要財務報表這樣更改嗎？
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2021-05-25
補計提2016年12月稅金及附加，借:以前年度損益調整，貸應交稅費一城建稅一教育附加一地方教育附加，月未還需結轉嗎?結轉分錄是?
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2017-03-10
我上年度多提了附加稅，今年調整的會計分錄怎么處理？要通過以前年度損益調整是嗎？可以直接用紅字沖回以前做的營業稅金及附加嗎？
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2022-02-25
小規模納稅人，2017年初收到一筆收入60萬元計入“預收賬款”科目，至今未確認收入，想在2020年6月份將該筆“預收賬款”處理，要如何處理，記入“以前年度損益調整”科目處理恰當嗎？（備注該小規模納稅人一直處于虧損，沒有盈利。）這是我做相關的會計分錄，還有憑證后面需要什么樣的附件，請老師幫忙看看并指點說明謝謝。
借：預收賬款 60
貸：以前年度損益調整 60
期末結轉：
借：以前年度損益調整 60
貸：利潤分配——未分配利潤 60
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2020-06-18
去年公司結轉產品A成本?5萬元?，做的分錄是；借：主營業務成本5萬 ?貸：庫存商品-A 5萬實際上應該是要結轉產品B? 10萬?? 今年怎么調賬調整分錄應該是借:以前年度損益調整???負5萬貸:庫存商品A??????????負5萬借：以前年度損益調整 ?10萬貸:庫存商品-B ?????????10萬那么以前年度損益調整5萬做賬是如下嗎？借:以前年度損益調整 5萬貸:利潤分配-未分配利潤 5萬
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2019-04-04
如果外貿企業，公司好幾個月都沒有銷售，但是員工的工資還要付，那都沒有銷售收入，法人跟股東發放工資的時候，可以降低金額發放嗎？ 完整的分錄12月份借：以前年度損益調整—管理費用貸：應付職工薪酬借：利潤分配—未分配利潤貸：以前年度損益調整2019年1月份借：管理費用 負數貸：應付職工薪酬 負數（這是沖2018年的補提）其他分錄不變，支付2018年12月份的分錄不變。不明白1月份的分錄？
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2019-04-04
老師，我們去年暫估成本，借：主營業務成本50貸：其他應付款—暫估成本50
，我們沒有以前年度損益調整科目，怎么沖減
2/541
2022-03-04
2017年成本虛增要調整
原來的分錄：借：主營業務成本
貸：現金
2020年做調整
借：以前年度損益調整
貸：主營業務成本
結轉
借：利潤分配_未分配利潤
借：以前年度損益調整（負數）
1/2624
2020-06-15
因為財務2016.12月份做錯賬了 這個月做了以前年度損益調整 導致 報表上主營業務收入跟開票系統上的主營業務收入不一致 這樣會影響報稅么但是根據憑證實際做出來的不是這個數呢 自己手動調整么那個調整年度損益的分錄是不是做錯了 這這樣做的 借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業務收入 調整分錄是借：利潤分配——未分配利潤 貸：主營業務收入 這樣做對不 然后報稅的時候報表的主營業務收入 跟開票金額就不一致了
1/1286
2017-02-11
老師，我是小微企業。上年度做憑證：借：應付賬款113 貸：主營業務成本100 貸：應交稅費-應交增值稅進項13
想問一下本年做以前年度損益調整嗎？怎么做呢？
1/881
2020-02-26
老師好，轉回成本，借開發產品，貸主營業務成本或者
借開發產品，帶以前年度損益調整 為什么資產負債表的未分配利潤不同呢？兩個都是減少利潤的呀
1/143
2024-05-23
把以前其他應收款調賬了。調賬分錄借：以前年度損益調整 貸：其他應收款 借：利潤分配~未分配利潤 貸 ：以前年度損益調整 未分配利潤一下子增加好多，而且資產負債表和利潤表的勾稽關系也不對了。是什么原因
7/4546
2017-06-16
2017年年底把“其他業務收入”的金額做成含稅金額了，差額在2298.87元。現在我更正后需要做以前年度損益調整，下一步以前年度損益調整怎么做呢？還有一個問題是：2017年的房產稅集體應該在管理費用科目，我給做到營業外支出科目了，現在也進行了更正，還需要進行以前年度損益調整嗎？
1/1006
2018-08-14
資產負債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤，原因是更正去年錯賬時，做了兩筆筆分錄是：借：其他應付款-某單位788.8 貸：以前年度損益調整788.8 借：以前年度損益調整788.8 貸：利潤分配-未分配利潤788.8，請問資產負債表上面的未分配利潤不等于利潤表上面的凈利潤需要調整嗎？如果要調整，需要怎么做分錄。
1/868
2018-01-11
老師，我們是年前做的勞務成本暫估230000，年底的時候把勞務成本結轉到主營業務成本了。 次年4月收到的22700的發票，5月匯算清繳的時候調增了3000。 年底的時候勞務成本結轉了 年前收到票暫估 借：勞務成本230000，貸：應付賬款-暫估230000 年底結轉 借：主營業務成本230000 貸：勞務成本 230000 次年收到發票沖回暫估，借：應付賬款-暫估23000 貸：主營業務成本 23000 做新收到票分錄：借：勞務成本227000 貸：應付賬款227000 這樣主營業務成本就會有3000的差額，該怎么處理，這樣做分錄對不對。
這樣做，后面兩筆不對
麻煩做一下正確分錄
年底的時候勞務成本結轉了 年前 未 收到票暫估 借：勞務成本230000，貸：應付賬款-暫估230000 年底結轉 借：主營業務成本230000 貸：勞務成本 230000 次年收到發票沖回暫估， 借：應付賬款-暫估 230000-227000 貸：以前年度損益調整 借：以前年度損益調整 貸：利潤分配-未分配利潤
5/1867
2021-06-08
老師，實行小企業會計制度的，24年開票的銷售費用計入25年有沒有關系，正確的該如何入賬，因為沒有以前年度損益調整科目
2/9
2025-01-23
去年的房租發票（2020.1.21-2021.1.20共計20萬）因為一些原因沒有開票，今天才開出來，我在這個月做了一張憑證：
借：管理費用 ???????????10958.9
以前年度損益調整 ???189041.1
貸：其他應收款 ???????200000
做完之后我發現月末結轉的時候直接將以前年度損益調整轉到了利潤分配-未分配利潤借方，到那時本月的資產負債表和利潤表的鉤稽關系就不平，差額就是189041.1.這種情況我該怎么處理呢？特別是現在又做匯算請教該怎么辦呢？
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2021-05-26
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