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2019-05-23
2、華通商貿公司是增值稅一般納稅人，2022 年 9 月初留抵稅額為 2000 元，9 月
發生下列業務：
（1）購入商品一批，取得認證稅控發票，價款 10 000 元，增值稅稅款 1300 元。
（2）3 個月前從農民手中收購的一批糧食遭受毀損，賬面成本 5220 元。
（3）從農民手中收購大豆 1 噸，稅務機關規定的收購憑證上注明收購款為 1500
元。
（4）從小規模納稅人處購買商品一批，取得增值稅專用發票注明價款 30000 元，
稅款為 900 元，貨款已付，貨物未入庫，發票已認證。
（5）購買建材一批用于修繕倉庫，增值稅專用發票注明價款 20 000 元，稅款
為 2 600 元。
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2023-12-14
2、華通商貿公司是增值稅一般納稅人，2022 年 9 月初留抵稅額為 2000 元，9 月
發生下列業務：
（1）購入商品一批，取得認證稅控發票，價款 10 000 元，增值稅稅款 1300 元。
（2）3 個月前從農民手中收購的一批糧食遭受毀損，賬面成本 5220 元。
（3）從農民手中收購大豆 1 噸，稅務機關規定的收購憑證上注明收購款為 1500
元。
（4）從小規模納稅人處購買商品一批，取得增值稅專用發票注明價款 30000 元，
稅款為 900 元，貨款已付，貨物未入庫，發票已認證。
（5）購買建材一批用于修繕倉庫，增值稅專用發票注明價款 20 000 元，稅款
為 2 600 元。
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2023-12-14
第五大題案例問答題
1.?資料：甲公司是一家制造企業， 屬于增值稅一般納稅人。某月份有關收入如下：
(1)銷售產品一批， 其不含稅價款為600000元， 適用增值稅稅率13%， 貨已經發出， 符合收入確認條件， 款項收存銀行。該批商品的成本為320000元。
(2)銷售多余不用的原材料一批， 其不含稅價款為20000元， 適用增值稅稅率為13%， 滿足收入的確認條件， 款未收。該批原材料的成本為17000元。
問題：
(1)編制產品銷售時， 確認收入與結轉成本的會計分錄。
(2) 編制材料銷售時， 確認收入和結轉成本的會計分錄。
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2023-06-26
甲公司為增值稅一般納稅企業，適用的增值稅稅率為 17% ，適用的企業所得稅稅率為 25% 。 商品銷售價格中均不含增值稅額。按每筆銷售業務分別結轉銷售成本：
（1）向 A 公司銷售商品一批。該批商品的銷售價格為 600000 元，實際成本為 350000 元。商品已經發出，開具了增值稅專用發票，并收到購貨方簽發并承兌的不帶息商業承兌匯票一張，面值 702000 元。
（2）委托 B 公司代銷商品 1000 件。代銷合同規定甲公司按已售商品售價的 5% 向 B 公司支付手續費，該批商品的銷售價格為 400 元 / 件，實際成本為 250 元 / 件。甲公司已將該批商品交付 B 公司。分錄
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2019-10-24
7.某商場（一般納稅人），2020年10月進口一批高檔美容修飾類化妝品，境外離岸價為
350萬元。貨物運抵我國關境前發生的運輸費200000元、保險費80000元及其他費用40000元。報關后商場按規定繳納了進口環節的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證。該批化妝品運往商場發生運輸費用，取得的增值稅專用發票上注明價款40000元，稅額3600元。該批化妝品當月在國內全部銷售，取得不含稅銷售額5100000元。（假設高檔化妝品關稅稅率為20%）要求：
（1）計算該批高檔化妝品進口環節應納關稅、增值稅、消費稅及國內銷售應納增值稅額
（2）進行相關會計處理
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2022-01-04
某商場(一般納稅人)，2020年10月進口一批高檔美客修飾類化妝品,境外離岸價為350萬元，貸物運抵我國關境前發生的運輸費200000元、保險費80000元及其他費用40000元.報關后商場按規定繳納了進口環節的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證，該批化妝品運往商場發生運輸費用,取得的增值稅專用發票上注明價款40000元,稅額3600元，該批化妝品當月在國內全部銷售,取得不含稅銷售額5100000元，(假設高檔化妝品關稅稅率為20%)
(1)計算該批高檔化妝品進口環節應納關稅、增值稅、消費稅及國內銷售應納增值稅額
(2)進行相關會計處理
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2022-01-04
銷售產品一批，銷售價款200萬元(不含應收取的增值稅)，增值稅率17%，該批產品實際成本 150萬元,產品已發出,價款尚未收到。
5、購入工程物資一批,價款 15萬元(含已交納的增值稅)，已用銀行存款支付。已直接領用與非生產性固定資產工程建設。
6、該在建工程應付工資20萬元，應付職工福利費28萬元，應交稅費10萬元(與固定資產投資相關)。
7、工程完工，計算應負擔的長期借款利息 15 萬元，本息未付。
8、公司采用商業承兌匯票結算方式銷售產品一批，價款30 萬元，增值稅為 5.1 萬元，收到35.1萬元的商
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2022-05-21
企業（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業務如下：
(1）購進生產原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。
(3）直接向農民收購用于生產加工的農產品一批，經稅務機關批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。
(4）銷售產品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。
(5）上期未抵扣的進項稅額為0.5萬元。
根據上述資料，依據稅法規定，計算該企業本期應納增值稅。
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2022-06-05
A、某鋼板廠經稅務機關認定為增值稅一般納稅人，2013年6月份發生如下經濟業務：
(1)6月2日，購入鋼坯一批，增值稅專用發票注明價款為20萬元，稅款為3.4萬元。
(2)6月5日，購入廢鋼鐵一批，其中從廢舊物資回收公司購入廢鐵一批，增值稅專用發票上注明的價款為1.2萬元，自行收購廢鋼鐵10噸，價款為0.8萬元，均已驗收入庫。
(3)6月8日，采用分期收款方式銷售鋼板一批，合計價款40萬元(不含稅)，合同規定6、7月份每月支付20萬元。貨已發出，6月份的20萬元貨款已收到。
(4)6月11日，接受
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2016-11-29
舉例：當天進了一批貨，賣了一部分，還剩一部分需要進庫，入庫前發生了費用，這個費用直接記管理費用還是記庫存商品，進貨的時候已經做了分錄，之后發生的進庫前的費用記什么
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2023-06-15
倉庫發出一批材料，生產車間生產A產品領用甲材料8000元、乙材料7000元。生產B產品領用乙材料10000元；車間一般耗用甲材料4000元；企業行政管理部門領用甲材料2000元。
編輯會計分錄
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2021-12-27
老師好，這個用會計分錄應該怎么寫
1.銷售給市內百貨公司商品一批，計價38500元，增值稅稅率13%，貨已發出，收到轉賬支票一張， 當即存入銀行。
2.銷售給南昌某批發公司商品- -批計19210元(含銷項稅額)，增值稅稅率13%,商品已發運，以轉賬支票代墊運費600元，貨款及代墊運費一并通過 銀行向南昌托收。
3.銷售給天津商品一批計92000元，增值稅稅率13%，采用商業匯票結算方式，今已收到天津付款單位承兌的商業匯票，并據以辦妥商品發運手續。
4.12月6日，預收.上海華眾食品公司貨款130000元。
5.12月8日，批發部銷售給上海華眾食品公司商品一-批，貨款已預收，銷售收入110000元，增值稅稅率13%，上海華眾食品公司將多付的款項通過銀行退回。
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2020-04-03
企業停產了，去年材料暫估入庫領用了一直未來發票，匯算清繳之前也來不了了，暫估的這一批材料一部分領用了了，一部分未領用，調增領用的那部分嗎？材料調增填哪個表？怎么填？
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2020-04-23
我們是服務企業，我們采購一批招待酒水，采購:借庫存商品，貸銀行存款；領用:借銷售費用/管理費用，貸:庫存商品， 這個做可以嗎，外購的貨物用于個人消費什么的不是視同銷售嘛
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2018-03-17
服裝批發零售小規模公司，一共就2人，法人自己加上一個雜工，那他們的工資是計入管理費用還是銷售費用？社保我是記入銷售費用的。要是記入銷售費用，沒有收入的話，存在風險嗎？
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2019-04-15
某工業企業為增值稅一般納稅人，增值稅適用稅率為13％，2020年5月份發生業務如下：
（1）5月5日以銀行存款80 000元上交上月應繳納的增值稅稅額。
（2）5月7日購進甲材料一批，取得增值稅專用發票，以銀行存款支付材料金額200 000元、增值稅稅額13 000元，材料已驗收入庫。另外，以銀行存款支付該批材料的運輸用費1 000元，取得運輸單位開具的普通發票。
（3）5月8日購進乙材料50件，每件不含稅單價400元，取得增值稅專用發票和有關收據，以銀行存款支付材料金額20 000元、增值稅稅額2 600元，材料尚未收到。
（4）5月10日購進免稅農產品一批作原材料，經稅務機關批準使用的收購憑證上注明以現金支付購進金額10 000元，同時支付運輸費用取得專用發票，注明運費500元、稅款45元,貨已驗收入庫。
（5）5月15日收到上述乙材料驗收入庫時缺少5件，經查明缺少5件應由運輸單位負責賠償，賠償款未收到。
（6）5月18日銷售A產品一批給某大型商場，開具的增值稅專用發票上注明價款100 000元，款已收存銀行。
（7）5月20日銷售B產品一批給某使用單位，開具普通發票
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2020-06-08
甲公司為增值稅一般納稅人，與固定資產相關的資料如下：
（1）2020年3月5日，甲公司開始建造一條生產線，為建造該生產線領用自產產品100萬元，這部分自產產品的市場售價為200萬元，同時領用以前外購的原材料一批，該批原材料的實際購入成本為50萬元，購入時的增值稅為6.5萬元，領用時該批原材料市價為100萬元。
（2）2020年3月至6月，應付建造該條生產線的工程人員工資40萬元，用銀行存款支付其他費用10萬元。
（3）2020年6月30日，該條生產線達到預定使用狀態。該條生產線的預計使用年限為5年，預計凈殘值為0，采用雙倍余額遞減法計提折舊。
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2022-10-07
購入生產用設備價值不到兩千，可以不計入固定資產直接借制造費用，應交稅費，貸銀行存款等？進一批零碎工具單位價值低，可不可以直接計入制造費用，不用通過低值易耗品
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2017-04-29
老師我公司是服裝批發的，平時產生的一些費用我該掛在管理費用呢還是銷售費用，如人員工資、差旅費、醫社保費用 商場的租金、公司的租金水電費 等等.............，你能幫我區分一下嗎？
3/1010
2016-12-09
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