企業(yè)（增值稅一般稅人）2019年10月份購銷業(yè)務如下： (1）購進生產原料一批已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為23萬元、2.99萬元 2）購進原料鋼材20噸，已驗收入庫，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價、稅款分別為8萬元、1.04萬元。 (3）直接向農民收購用于生產加工的農產品一批，經稅務機關批淮的收購憑證上注明的價款為42萬元，稅款3.78萬元。 (4）銷售產品一批，取得收入142萬元（不含稅價）。增值稅稅率為13%。 (5）上期未抵扣的進項稅額為0.5萬元。根據上述資料，依據稅法規(guī)定，計算該企業(yè)本期應納增值稅。

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務師

2022-06-05 19:10

您好
進項稅額 2.99+.04+3.78=6.81
銷項稅額142*0.13=18.46
該企業(yè)本期應納增值稅 18.46-6.81-0.5=11.15

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