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1.分配工資
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業部分)
借：××費用(管理/銷售等)
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：應付職工薪酬——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分+個人部分)
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
個人代扣的部分要計提到應付職工薪酬嗎，
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2020-12-20
老師好！我們公司工資沒有按月發放過，社保費也基本都是幾個月繳納一次（我們沒有辦理三方托管，所以銀行也扣不了我們的社保費，都是到稅務局窗口繳納的），但是我還是按月計提了工資和社保費的，借：管理費用--工資、借：管理費用--社保費（企業承擔部分），貸：應付職工薪酬---工資，貸：應付職工薪酬--社保費（企業承擔部分）這樣一起計提可否？還有，如果下月繳費和發放工資正常后，我可以不再一起計提嗎？
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2015-11-15
企業有一輛隸屬于一家事業單位借給用車，由公司繳納保險費，共計7309.14元，收到的發票有兩張，一張是保費-機動車商業保險產品 6020.04元，另一張是保費-機動車強制責任保險產品，金額是1200元整，發票備注欄里寫:代收車船稅89.10元，稅款所屬期2017年1月-2017年12月，合計1289.10元。應該怎么處理這筆業務呢？
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2017-07-04
老師，我們通過社保代繳機構，為外地員工代繳社保，但是由于養老保險調整，就退回來120元企業部分的養老保險，退回款項并沒有進公司銀行賬，而是進了代繳機構給我們公司的一個賬號里，用來抵扣下個月的款項，那這沖賬的分錄怎么做比較好？謝謝
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2019-07-10
您看我這樣理解對嗎：家政服務這個，如果說企業把保姆派到老百姓的家里，就是免稅，不管一般納稅人還是小規模；但是如果企業把保姆派到養老院等私立機構，那么就需要按相應的稅點繳稅。是這樣理解嗎
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2023-08-09
您好！老師，同一個法人原來在a公司，社保通過a公司向社保局繳納?？涩F在又成立了b公司，實際工作都在b公司，b公司剛成立還沒有在社保局開戶，我是否可以將企業負擔的社保先用a公司墊付交社保局，然后由b公司歸還a公司墊付款？您看可以嗎？我認為是費用支出，請您指教。
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2019-04-28
【23】12月13日，收到煙臺市社會保險服務中心發來的職工社會保險基金結算表，我 元。出售公司已辦理銀行托管業務，銀行賬戶扣款完成社會保險金繳納。(提示：2019年度，煙臺 (借方)3市企業職工社會保險月最低繳費基數為3465元，我公司按煙臺市最低繳費基數為職工
繳納社會保險金) 【37)
工資，并
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2023-10-08
老師因特殊原因我們企業6月份都沒有上班所以沒有工資。我6月份企業又代扣代繳個人部分養老保險金。老師，我申報6月份個稅的時候收入總額那我是填0元還是怎么著那。我養老保險那肯定是填數的
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2020-07-09
某企業只產銷一種產品，本年單位變動成本為6元，變動成本總額為84000元，獲營業利潤18000元，若該企業計劃下一年度變動成本率仍維持本年度的40%，其他條件不變。?請預測下一年度的保本銷量及保本銷售額。
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2022-01-08
老師 你好 我想請問一下有哪些企業需要申報殘保金和工會經費，什么企業又不需要申報殘保金和工會經費？農業、建筑、貿易、投資這4個行業除了增值稅和所得稅、個稅那些還有沒有特別的需要申報的稅費？
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2020-07-06
公司今年剛開，四月份員工的社保是找代繳公司代繳的，我月份才正式自己公司開始交的，那四月份找代繳公司代繳社保的錢可以正常以社保費入賬嗎？
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2017-08-02
社保單位繳納的部分，除了紅框三項，還有其他的嗎
1/206
2020-05-18
社保費計提嗎
5/527
2017-05-02
你好！老師，社保費的滯納金怎么入賬
1/398
2020-01-10
金稅三期，費改稅，是社保費改成稅嗎？
1/386
2018-11-20
請問～我們公司不是很正規，有些同事是沒有買保險的。今天有同事被公司辭退，在離職書上如果寫公司解聘有什么影響不？比如說他去領失業金，社保局會不會查我們公司買社保的情況等，對公司有什么影響！
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2019-07-02
2014有2個月社保單位沒給補交，現在離職了，還能補交嗎？
1/801
2017-06-07
老師，我們公司有個員工自己交了社保，現在公司可以補繳，因為牽扯到醫保，社保局又退不了，這個款以什么形式可以給員工補上，謝謝
1/526
2019-07-01
幫別人擔保的擔保費入哪個科目
1/890
2018-10-14
請問老師，社保費當月付當月的，可以不計提嗎
1/537
2020-04-14
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