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某企業(yè)取得主營業(yè)務(wù)收入8000 萬元、其它業(yè)務(wù)收入1000萬元,營業(yè)外收入2000萬元,投資收益300萬元,發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本5000萬元、其它業(yè)務(wù)成本500萬元、營業(yè)外支出100萬元、稅金及附加500萬元、管理費(fèi)用600萬元,銷售費(fèi)用1700萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用400萬元。當(dāng)年實(shí)際發(fā)生的相關(guān)具體業(yè)務(wù)如下:(1)國債利息收入30萬元,公司債券利息收入50萬元,從境內(nèi)居民企業(yè)分得股息60萬元(2)銷售費(fèi)用中,當(dāng)年發(fā)生的廣告費(fèi)為1000萬元,發(fā)生的宣傳費(fèi)為200 萬元(3)管理費(fèi)用中80萬元為業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出(4)計(jì)入成本費(fèi)用的工資總額為700萬元,企業(yè)當(dāng)年教育經(jīng)費(fèi)實(shí)際支出為60萬元(5)營業(yè)外支出中,40 萬元為因遲延交貨按購銷合同約定支付的違約金,8萬元為消防部門在防火檢查中的罰款,10萬元為補(bǔ)繳上年的所得稅款(6)繳納補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)80萬元(1)會(huì)計(jì)利潤是多少? (2)投資收益納稅調(diào)整金額(3)
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2022-05-13
經(jīng)系統(tǒng)檢測(cè)，您本期開具可能符合支持疫情防控增值稅免稅政策的發(fā)票金額稅額明細(xì)如下表所示。按照有關(guān)規(guī)定，如您選擇享受相關(guān)政策，已經(jīng)按照適用稅率或征收率開具增值稅普通發(fā)票（含電子普通發(fā)票）的， 無需追回?fù)Q開，可以直接按照價(jià)稅合計(jì)進(jìn)行免稅申報(bào)，但后期請(qǐng)注意按規(guī)定開具免稅發(fā)票。
老師我們1月份開一份運(yùn)輸發(fā)票，系統(tǒng)提示可免稅！我不知要不要免 價(jià)稅合計(jì)8000元。
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2021-02-20
15.下列各項(xiàng)中，可能表明被審計(jì)單位存在值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷的有（ ）。
A.被審計(jì)單位內(nèi)部缺乏通常應(yīng)當(dāng)建立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程
B.注冊(cè)會(huì)計(jì)師識(shí)別出被審計(jì)單位內(nèi)部控制未能防止的管理層舞弊
C.被審計(jì)單位重述以前公布的財(cái)務(wù)報(bào)表，以更正由于錯(cuò)誤或舞弊導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)
D.管理層未對(duì)注冊(cè)會(huì)計(jì)師以前已溝通的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷采取適當(dāng)?shù)募m正措施
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2024-02-07
公司許可項(xiàng)目：電力設(shè)施承裝、承修、承試，各類工程建設(shè)活動(dòng)，房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目工程總承包，建筑智能化工程施工，電氣安裝服務(wù)，建筑智能化系統(tǒng)設(shè)計(jì)，建筑勞務(wù)分包，消防設(shè)施工程施工，技術(shù)進(jìn)出口，建設(shè)工程設(shè)計(jì)（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)，具體經(jīng)營項(xiàng)目以審批結(jié)果為準(zhǔn)） 現(xiàn)在銀行支付一筆鑒證咨詢服務(wù)*監(jiān)理費(fèi)3000 開了專票 計(jì)入什么會(huì)計(jì)及二級(jí)科目
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2023-08-23
建筑勞務(wù)分包；土建工程、樁基工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、防水工程、混凝土工程、土石方工程、市政道排工程、礦山隧道工程施工；園林綠化工程、水利水電工程；室內(nèi)外裝修裝飾工程設(shè)計(jì)、施工；鐵藝設(shè)計(jì)、安裝；光伏光熱工程及機(jī)房安裝施工；電力基站建設(shè)、安裝；五金交電、電線電纜、建筑材料、裝修材料銷售；工程機(jī)械施工與租賃；強(qiáng)弱電安裝與施工；幕墻工程施工，老師這個(gè)經(jīng)營范圍可以開勞務(wù)費(fèi)發(fā)票？
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2019-12-03
萬豐公司是一家經(jīng)營連鎖汽車修理店的企業(yè)，自2017年起通過快速擴(kuò)張將店面數(shù)量增加了一倍以上，市場(chǎng)份額一度躍居行業(yè)首位，同時(shí)將業(yè)務(wù)擴(kuò)展到汽車零部件加工、二手車交易等領(lǐng)域，但由于管理層次過多，總部制定的戰(zhàn)略難以實(shí)施，該公司的業(yè)績(jī)持續(xù)下滑，最終于2021年被其競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手兼并。從零散產(chǎn)業(yè)謹(jǐn)防潛在的戰(zhàn)略陷阱角度看，萬豐公司在進(jìn)行戰(zhàn)略選擇時(shí)未能（??）。（2022年）
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2024-03-13
你好，老師，我們是小規(guī)模納稅人，提供有害生物防治服務(wù)，成交一家被服務(wù)對(duì)象簽訂1年的合同，所以我將收的收入計(jì)入預(yù)收賬款，然后每月平攤，到月底在確認(rèn)收入，將一部分的預(yù)收賬款轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)收入中，現(xiàn)在2020年我報(bào)第一季度的稅，凈利潤是本年累計(jì)13513.44，每次我按小微企業(yè)申報(bào)企業(yè)所得稅，所以稅率是25%，第一季度的所得稅是675.67，我不知道這樣做賬合理嗎？怎么為公司合理避稅
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2020-04-15
速運(yùn)輸企業(yè)在“營改增”后成為增值稅一般納稅人，2020年3月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
（1）購入8噸運(yùn)輸貨車10輛，增值稅專用發(fā)票金額200萬元，增值稅26萬元。
（2）當(dāng)月取得貨物運(yùn)輸不含稅收入300萬元。用2輛8噸貨物無償給企業(yè)的關(guān)聯(lián)公司運(yùn)輸貨物5天；將1輛8噸貨車用于運(yùn)送疫情防控重點(diǎn)保障物資10天。該企業(yè)8噸貨車運(yùn)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)0.2萬元/天（不含稅）。
計(jì)算本月應(yīng)繳納的增值稅稅額。（結(jié)果保留兩位小數(shù)）
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2023-03-24
公司現(xiàn)有職工150人，其中專業(yè)技術(shù)人員30人。占地25畝、建筑面積15000㎡，擁有多條不同大小偶氮顏料生產(chǎn)線，總生產(chǎn)能力8000噸/年偶氮顏料，而且水、電、汽、制冷、三廢處理、消防安全、勞動(dòng)保護(hù)以及辦公生活等配套設(shè)施齊全。至2013年底公司擁有總資產(chǎn)11132萬元，其中固定資產(chǎn)原價(jià)4930萬元。2013年實(shí)現(xiàn)工業(yè)總產(chǎn)值24958萬元。出口交貨值19931萬元，利潤總額1280萬元，上交稅金1300萬元。
這是中型企業(yè)嗎？.要用什么會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的？
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2015-11-17
3月1日，美國某公司向加拿大出口價(jià)值100萬加元的貨物，3個(gè)月后以加元結(jié)算貨款，當(dāng)前匯率為0.7550美元/加元，為防止3個(gè)月后加元幣值下跌帶來的 損失，于是該公司便以0.7600美元/加元的價(jià)格賣出10份6月份到期的加元期貨合約（每份合約價(jià)值10萬加元）避險(xiǎn)。6月1日，現(xiàn)貨匯率0.7500美元/加 元，支付100萬加元，同時(shí)在期貨市場(chǎng)以0.7560美元/加元買入10份6月份到期加元期貨合約，分析該美國公司的盈虧情況
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2022-06-13
2.3月1日,美國某公司向加拿大出口價(jià)值100萬加
元的貨物,3個(gè)月后以加元結(jié)算貨款,當(dāng)前匯率為
0.7550美元/加元,為防止3個(gè)月后加元幣值下跌帶
來的損失,于是該公司便以0.7600美元加元的價(jià)格
賣出10份6月份到期的加元期貨合約(每份合約價(jià)
值10萬加元)避險(xiǎn)。6月1日,現(xiàn)貨匯率0.7500美
元/加元,支付100萬加元,同時(shí)在期貨市場(chǎng)以
0.7560美元/加元買入10份6月份到期加元期貨合約,
析該美國公司的盈虧情況。(20分)
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2021-06-03
3月1日，美國某公司向加拿大出口價(jià)值100萬加元的貨物，3個(gè)月后以加元結(jié)算貨款，當(dāng)前匯率為0.7550美元/加元，為防止3個(gè)月后加元幣值下跌帶來的損失，于是該公司便以0.7600美元/加元的價(jià)格賣出10份6月份到期的加元期貨合約(每份合約價(jià)值10萬加元)避險(xiǎn)。6月1日，現(xiàn)貨匯率0.7500美元/加元，支付100萬加元，同時(shí)在期貨市場(chǎng)以0.7560美元加元買入10份6月份到期加元期貨合約，分析該美國公司的盈虧情況。
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2020-07-07
老師，您好，我公司屬于影視行業(yè)，目前收到“中國文聯(lián)”一筆 XX劇本創(chuàng)作扶持資金，用于 劇本創(chuàng)作人員服務(wù)費(fèi)及日常采風(fēng)支出；中國文聯(lián)要求我們對(duì)此扶持資金開具發(fā)票，我公司認(rèn)為這筆資金不屬于增值稅應(yīng)稅范圍，不應(yīng)開具發(fā)票；但 對(duì)方要求必須開具，針對(duì)此情況，我公司能否按“不征稅收入”在增值稅防偽系統(tǒng)中開具“與銷售行為不掛鉤的財(cái)政補(bǔ)貼收入--創(chuàng)作扶持資金”不征稅 開具普通發(fā)票？
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2021-08-20
3月1日，美國某公司向加拿大出口價(jià)值1000萬加元的貨物，3個(gè)月后以加元結(jié)算貨款，當(dāng)前匯率為0. 7550美元/加元，為防止3個(gè)月后加元幣值下跌帶來的損失，于是該公司便以0.7600美元/加元的價(jià)格賣出10份6月份到期的加元期貨合約(每份合約價(jià)值10萬加元)避險(xiǎn)。6月1日，現(xiàn)貨匯率0.7500美元/加元，支付100萬加元，同時(shí)在期貨市場(chǎng)以0. 7560美元/加元買入10份6月份到期加元期貨合約，分析該美國公司的盈虧情況
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2020-06-25
老師好，
甲機(jī)械制造廠允許另一地區(qū)的乙設(shè)備廠利用其專營商標(biāo)，生產(chǎn)其專營的特種防火器材，
時(shí)間為 6 年，雙方約定由乙設(shè)備廠每年按其銷售利潤的 30%- 次性向甲機(jī)械制造廠繳納專營使
用費(fèi)。經(jīng)預(yù)測(cè)，在使用專營商標(biāo)期間，乙設(shè)備廠在第一年可獲取銷售利潤 150 萬元，第 2 至第
6 年平均每年獲取銷售利潤 200 萬元。若折現(xiàn)率為 10% 則該專營商標(biāo)使用權(quán)的評(píng)估價(jià)值約為
（）°
A. 272.45 萬元
B. 825.60 萬元
C. 268.36 萬元
D. 247.68 萬元
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2021-07-05
3月1日，美國某公司向加拿大出口價(jià)值100萬加元的貨物，3個(gè)月后以加元結(jié)算貨款，當(dāng)前匯率為0.7550美元/加元，為防止3個(gè)月后加元幣值下跌帶來的損失，于是該公司便以0.7600美元/加元的價(jià)格賣出10份6月份到期的加元期貨合約(每份合約價(jià)值10萬加元)避險(xiǎn)。6月1日，現(xiàn)貨匯率0.7500美元/加元，支付100萬加元，同時(shí)在期貨市場(chǎng)以0.7560美元加元買入10份6月份到期加元期貨合約，分析該美國公司的盈虧情況。
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2022-06-13
計(jì)算機(jī)、安防設(shè)備、機(jī)電設(shè)備的安裝、調(diào)試、維護(hù)；自動(dòng)控制系統(tǒng)的技術(shù)咨詢；辦公設(shè)備、普通機(jī)械設(shè)備、電線電纜、電子元器件、塑料制品、化工產(chǎn)品（不含危險(xiǎn)品）、金屬材料（不含貴稀金屬）、計(jì)算機(jī)配件及耗材的銷售；計(jì)算機(jī)軟件的開發(fā)。 老師這是我們公司的營業(yè)范圍 國稅局稅種認(rèn)定寫的其他未列明商務(wù)服務(wù)業(yè)和其他未列明批發(fā)業(yè)，那么如果我們公司一年開票不超過500萬快到500萬還是小規(guī)模納稅人嗎
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2017-01-11
在沒有實(shí)行營改增的2010年。項(xiàng)目名稱：防城港市海大道一標(biāo)工程；投資建設(shè)方：廣西防城港投資有限公司（建設(shè)單位簡(jiǎn)稱甲方），承建單位：陽江市建集團(tuán)有限公司（承包單位簡(jiǎn)稱乙方），勞務(wù)分包人：梁友（實(shí)際施工人簡(jiǎn)稱丙方）。收款單位：陽江市工程機(jī)械有限公司（收款單位簡(jiǎn)稱丁方），甲方和乙方有工程承包合同，乙方和丙方有勞務(wù)合同，丙方是丁方法定代表人，甲方欠工程款約一仠多萬元未支付，因乙方公司帳戶無法使用，經(jīng)乙、丙雙方協(xié)商同意，乙方委托甲方直接支付工程款給丁方，甲方認(rèn)為丙方是實(shí)際施工人，丙方是丁方法定代表人，甲方同意支付丁方，但甲方財(cái)務(wù)管理需要提供工程完稅發(fā)票，丁方是否可以開具完稅發(fā)票？丁方的企業(yè)所得稅如何匯算清繳？（原來乙方在未實(shí)行營改增的企業(yè)所得稅是以核定稅率辦法完稅），目前：這種情況下，要通過什么方法才能得到有效的解決辦法？謝謝！
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2019-10-18
得分
五、計(jì)算題（共30分）
一縣城酒廠，增值稅一般納稅人，2019年5月份經(jīng)營情況如下：（12分）
（1）銷售白酒100噸，增值稅專用發(fā)票注明每噸單價(jià)2000元；
（2）用自制的白酒10噸，泡制中藥保健酒，銷售40噸，增值稅專用發(fā)票注明每噸單價(jià)1500元；
（3）當(dāng)月對(duì)外購買白酒一批，買價(jià)為5000元（取得防偽稅控專用發(fā)票，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證通過）。已知月初庫存外購白酒價(jià)值為30000元，月末庫存外購白酒價(jià)值15000元。當(dāng)月用實(shí)際生產(chǎn)領(lǐng)用的白酒生產(chǎn)一特型白酒，銷售白酒10噸，銷售額為25990元（開出普通發(fā)票），另收取包裝物押金1017元，已按期返還；
（4）從某玻璃制品廠購入酒瓶一批，取得的防偽稅控增值稅專用發(fā)票注明稅款2000元，當(dāng)月認(rèn)證通過
（5）從農(nóng)民手中直接收購玉米一批，收購憑證注明的價(jià)款為3400元；當(dāng)月全部入庫。
（6）用自己生產(chǎn)的1噸白酒抵償債務(wù)，5噸白酒發(fā)放給本廠職工，4噸用于對(duì)外饋贈(zèng)。
要求：請(qǐng)計(jì)算該酒廠當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅；
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2020-06-17
老師你好，我接觸一家生產(chǎn)節(jié)水灌溉的滴灌廠，主營滴灌帶的回收，生產(chǎn)，銷售。原材料來自兩部分一部分是從農(nóng)戶地里免費(fèi)抽回來，這中間會(huì)有人工費(fèi)，拉運(yùn)費(fèi)，中間人的聯(lián)系費(fèi)等，另一部分是直接從別人手里回收回來滴灌帶的舊料，按公斤市場(chǎng)價(jià)回收。下一個(gè)環(huán)節(jié)就是把舊料做成顆粒，然后按一定的比例添加各種新料，做成成品入庫。開春播種季節(jié)再兌換給農(nóng)戶，兌換是按收多少畝地的米數(shù)兌換多少畝地米數(shù)的成品，中間收取加工費(fèi)，兌超部分按購買價(jià)，還有一部分是銷售出去的成品。這家廠還給別人做代加工，別人把原材料拉到廠子，做成顆粒再做成品，拉回來多少原材料加工多少成品，中間收取加工費(fèi)。廠子現(xiàn)在在擴(kuò)建中，廠房，辦公樓預(yù)計(jì)年底完工，生產(chǎn)車間新增生產(chǎn)線在正常生產(chǎn)中，還有消防手續(xù)，環(huán)保手續(xù)在審批中，這樣的業(yè)務(wù)怎么分別核算成本，固定資產(chǎn)，在建工程怎么核算，消防，環(huán)保的大額費(fèi)用怎么核算？
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2020-11-26
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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