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某企業(yè)2017年度利潤總額為1 000萬元，其中計提的各項減值損失20萬元(不允許稅前扣除),本年
度 國債利息收人100萬元，已計入營業(yè)外支出的稅收滯納金6萬元；企業(yè)所得稅稅率為25%.年初遞延所得稅資產(chǎn)10萬元，年末遞延所得稅資產(chǎn)為20萬元，年初遞延所得稅負債為30萬元，年末遞延所得稅負債為50萬元，該企業(yè)2017年度所得稅費用為
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2019-04-29
某機械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費用20萬元（含廣告費100萬元），管理費用500萬元（含招待費20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價準備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤15萬元）營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。 其他資料補充：（1）當年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬元
（1）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費用
（2）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費用
（3）計算該企業(yè)計入計稅所得的投資收益
（4）計算該企業(yè)所納稅所得額
（5）計算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額
（6）計算該企業(yè)2018年度應(yīng)補（退）所得稅稅額
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2021-12-02
某機械制造企業(yè)2018年產(chǎn)品銷售收入3000萬元，銷售成本，1500萬元銷售稅金及附加12萬元銷售費用20萬元（含廣告費100萬元），管理費用500萬元（含招待費20萬元，辦公房租36萬元，存貨跌價準備2萬元）投資收益25萬元（含國債利息10萬元、從深圳聯(lián)營企業(yè)分回稅后利潤15萬元）營業(yè)外支出10.5萬元，系違反購銷合同被供貨方處以的違約罰款。
其他資料補充：（1）當年9月1日起租用辦公室，支付2年房租36萬元；（2）企業(yè)已預(yù)繳稅款190萬元
（1）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的銷售費用
（2）計算該企業(yè)所得稅前可扣除的管理費用
（3）計算該企業(yè)計入計稅所得的投資收益
（4）計算該企業(yè)所納稅所得額
（5）計算該企業(yè)應(yīng)納的所得稅稅額
（6）計算該企業(yè)2018年度應(yīng)補（退）所得稅稅額
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2021-12-02
您好，老師
租賃的企業(yè)產(chǎn)生的電費發(fā)票名稱是出租方的名字，對方又不愿意給我們開發(fā)票，是否能簽一個補充合同以分攤的形式分攤電費，比如出租方電費1塊錢其余由承租方承擔。這樣以分攤的形式便能在稅前扣除了吧？
《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》
第十九條 企業(yè)租用（包括企業(yè)作為單一承租方用）辦公、生產(chǎn)用房等資產(chǎn)發(fā)生的水、電、燃氣、冷氣、暖氣、通訊線路、有線電視、網(wǎng)絡(luò)等費用，出租方作為應(yīng)稅項目開具發(fā)票的，企業(yè)以發(fā)票作為稅前扣除憑證；出租方采取分攤方式的，企業(yè)以出租方開具的其他外部憑證作為稅前扣除憑證。
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2019-10-18
公司支付給個人的業(yè)務(wù)費要取得發(fā)票么？稅前扣除的標準是什么？這個業(yè)務(wù)員需要簽合同么？不是本單位的員工可以么？需要代扣代繳個人所得稅么？
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2020-06-17
因為管理不善造成商品損失，記錄了費用，那所得稅匯算清繳的時候要不要調(diào)增
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2017-01-13
給個人的咨詢費500元沒有開發(fā)票，代扣代繳個稅了就可以所得稅前扣除嗎？
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2019-01-14
第5題答案算城建稅和教育附加的80那來的？算兩個稅的基數(shù)不是增值稅＋消費稅之和嗎？
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2020-04-08
是不是要繳稅款的時候就會另增這三個報表需要填寫，還是說我在填數(shù)據(jù)時哪里填錯了
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2018-05-31
老師，由于之前賬做錯了，導(dǎo)致多交了1萬多企業(yè)所得稅，稅務(wù)局說讓不管他，讓抵扣以后的稅款，這個月我申報了一些印花稅，但系統(tǒng)并沒有自動抵扣呢，是不是只能抵扣企業(yè)所得稅呢？
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2020-07-13
請問老師這種乘車憑證可以報銷嗎？還有所得稅前可以扣除嗎？
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2020-07-21
你好，老師，未計提的費用是否不可以所得稅前扣除，要被調(diào)增嗎
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2019-04-19
員工報銷的旅游費耍繳納個稅，那旅游費所得稅前可以扣除嗎？
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2017-01-06
那些職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費全部都是在企業(yè)所得稅稅前扣除的標準內(nèi)好呢？超出部分一定要在以后年度扣除嗎？如果當年調(diào)增了，以后年度也可以扣除嗎？
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2017-01-03
工地欠款4萬元，要開公票，我自己找了公司開了票，現(xiàn)在工地老板私下給我轉(zhuǎn)賬一萬，那我開的票是不是把稅點用了？這屬于違法行為嗎
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2024-08-11
請問老師，企業(yè)食堂的人員工資和購買蔬菜以及其他各項費用是計入“管理費用”允許在稅前扣除，還是計入“應(yīng)付福利費”按工資總額的14%扣除？謝謝
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2020-03-29
王先生為某高校教師，2019年收入情況如下：
（1）全年基本工資收入為120000元，每個月按規(guī)定扣除“三險一金”1000元；
（2）王先生為獨生子女，父母均已60歲以上；
（3）2019年7月為某企業(yè)講學(xué)1次，獲得收入5000元；
（4）2019年10月取得稿酬收入3000元；
要求：
1、計算王先生應(yīng)計入綜合所得應(yīng)納稅所得額的稿酬；
2、計算王先生應(yīng)計入綜合所得應(yīng)納稅所得額的講學(xué)收入；
3、計算王先生綜合所得稅稅前扣除金額；
4、計算王先生綜合所得應(yīng)納稅所得額；
5、計算王先生2019年度綜合所得應(yīng)納稅
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2020-06-17
華東公司適用的所得稅稅率為25 %，各年稅前會計利潤為10 000萬元。按照稅法規(guī)定，與產(chǎn)品售后服務(wù)相關(guān)的費用在實際發(fā)生時允許稅前扣除。2022年年末“預(yù)計負債”科目余額為500萬元(因計提產(chǎn)品保修費用確認)，2022年年末“遞延所得稅資產(chǎn)”余額為125萬元(因計提產(chǎn)品保修費用確認)。華東公司2023年實際支付保修費用400萬元，在本期計提了產(chǎn)品保修費用600萬元。2023年度因該業(yè)務(wù)確認的遞延所得稅費用為
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2024-01-15
請問小規(guī)模納稅人 在做 社保計提時 直接 管理費用-社保 還是管理費用-養(yǎng)老保險 管理費用-醫(yī)療保險 管理費用-失業(yè)保險， 這個主要是考慮 企業(yè)所得稅匯算清繳時 是設(shè)科目設(shè)細致點 還是直接 管理費用-社保 銷售費用-社保就行
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2023-01-12
企業(yè)所得稅匯算時資產(chǎn)處置及損失是否填列
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2022-04-06
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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