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郭老師你好，我公司與學校有一個合作項目，支付款項給學校時，學校也是只能開具這種行政事業性的收據，請問，可以憑這個收據在稅前抵扣嗎？需要做所得稅調整嗎？
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2022-01-10
是否只要是需要沖減以前年度成本科目時就用以前年度損益調整？除了成本還有什么科目沖減需要用以前年度損益調整的？
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2017-12-27
以前年度暫估數據比較大，在匯算清繳之前想調出來，會計分錄如何做？已確認暫估部分不會有發票了,調增后，就需要繳納企業所得稅，不做分錄 那我賬上的暫估數據一直居高不下，那我賬上暫估數據要紅沖下 通過以前年度損益科目,會計分錄如何做？
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2022-03-03
昨年多計提了6000附加稅金，今年做了以前年度損益調整科目。但不知道應該填企業所得稅匯算表的那一個表？
1/597
2018-05-06
補提了17年的壞賬準備，分錄是借:以前年度損益調整，貸:壞賬準備。這時要確認遞延所得稅費用嗎？如何做分錄？
1/2401
2019-01-09
請問老師，2018年的匯算清繳，計提的所得稅走入“以前年度損益調整”科目，資產負債表與利潤表勾稽不平了咋辦？
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2019-06-19
老師?匯兌損益所得稅前可以扣除嗎
還有借款利息
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2023-11-21
繳納年度經營所得稅的會計分錄去年盈利是要結轉借方是未分配利潤還是本年利潤？貸：以前年度損益調整
1/135
2023-03-14
老師您好，請問以前科目調整需要補交所得稅，已經交過所得稅了，如何調賬？
1/317
2019-12-03
企業以前年度的進項發票有問題，被稅務機關查出，補交了進項轉出的稅款，還有所得稅費用，該怎么做分錄，需要通過以前年度損益調整嗎？
1/2732
2018-01-02
2021年由于發票金額看錯，多計130萬成本。今年調賬發現了，該怎么調整？現在調賬會影響哪些方面？
老師 你看會計分錄這樣對嗎？ 企業用的是小企業會計準則，賬無憂。
借：以前年度損益調整 -130萬
貸：應付賬款 -130萬
借 ：以前年度損益調整 6.5萬
貸：應交稅費-應交企業所得稅 6.5萬 ----這是按照21年的所得稅優惠政策算，還是按照23年5%算？
借 ：以前年度損益調整 -123.5萬
貸：利潤分配-未分配利潤 -123.5萬
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2023-06-29
以前年度壞賬轉回為什么不需要調增應交所得稅？所得稅費用需要調整嗎？
1/2333
2016-04-05
老師，到稅局補充申報以前年度所得稅，是不是要把整套所得稅報表都拿去
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2019-06-28
以前年度損益調整這個科目可以怎么用？
1/2837
2019-03-02
我是房地產業的，預收的賣房收入預繳的企業所得稅在匯算清繳的時候需要補繳所得稅，會計分錄怎么做，企業還沒有結轉過收入，還需要調整以前年度損益嗎？ 當季交的企業所得稅都沒有計提的。直接做，借：應交稅費-應交所得稅，貨：銀行存款
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2020-06-10
這個月國稅申報表的企業所得稅申報里的以前年度虧損，14年虧損72萬元，15年盈利59萬元，企業所得稅申報時以前年度虧損是填14年的數虧損72萬元嗎？
1/530
2016-04-06
你好老師，我公司是小規模，公司以前年度虧損，今年打算彌補虧損，1季度適應小微政策了，稅款減免，在這個季度2季度繳稅款了，那我在企業所得稅季報該怎么填寫啊？
1/710
2019-07-12
老師，還想請問下，以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額，包括以前年度納稅調整所補繳的所得稅和上一年度第四季度預繳的所得稅嗎
1/802
2018-04-12
老師企業所得稅年報退稅金額41.09 不想退稅怎么調整 調整后所得4665.48 以前年度虧損額18年是-3843.76 19年是-17206.7 納稅調增應該填多少金額能調平 不用退41.09啊？ 試了好多次都不行
1/788
2021-04-23
上季度企業首次有盈利情況，計提企業所得稅，季末報稅時彌補了以前年度虧損后仍是虧損的，所以不用繳納所得稅，那么賬上已計提的所得稅怎么沖平
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2019-08-09
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