2021年由于發(fā)票金額看錯(cuò)，多計(jì)130萬成本。今年調(diào)賬發(fā)現(xiàn)了，該怎么調(diào)整？現(xiàn)在調(diào)賬會(huì)影響哪些方面？老師你看會(huì)計(jì)分錄這樣對(duì)嗎？企業(yè)用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，賬無憂。借：以前年度損益調(diào)整 -130萬貸：應(yīng)付賬款 -130萬借：以前年度損益調(diào)整 6.5萬貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 6.5萬 ----這是按照21年的所得稅優(yōu)惠政策算，還是按照23年5%算？借：以前年度損益調(diào)整 -123.5萬貸：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) -123.5萬

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-06-29 23:09

你好，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則把以前年度損益調(diào)整改成利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)
調(diào)增130萬之后，你這個(gè)利潤(rùn)是多少？

住進(jìn)時(shí)光里追問

2023-06-30 06:51

打算今年6月把未入賬的130萬成本費(fèi)用入賬，估計(jì)能抵以前多計(jì)入的130多萬。如果能抵上，在6月來調(diào)整這筆錯(cuò)入的成本可以嗎？
以前錯(cuò)入的成本  6月調(diào)整，如果6月當(dāng)期入賬的成本夠，這樣做對(duì)嗎：
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  -130萬
貸：應(yīng)付賬款 -130萬

如果6月入賬的成本不夠的，只有120萬，這樣可以嗎？
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本  -130萬
貸：應(yīng)付賬款 -130萬

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)     （130-120）*5%=5000    所得稅按照23年政策300萬一下5%計(jì)算嗎？
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅   5000

住進(jìn)時(shí)光里追問

2023-06-30 06:53

打算今年6月把未入賬的130萬成本費(fèi)用入賬，估計(jì)能抵以前多計(jì)入的130多萬。
如果能抵上，在6月來調(diào)整這筆錯(cuò)入的成本可以嗎？以前錯(cuò)入的成本 6月調(diào)整，如果6月當(dāng)期入賬的成本夠，這樣做對(duì)嗎：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -130萬
貸：應(yīng)付賬款 -130萬

如果6月入賬的成本不夠的，只有120萬，這樣可以嗎？
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 -130萬
貸：應(yīng)付賬款 -130萬

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) （130-120）*5%=5000 所得稅按照23年政策300萬一下5%計(jì)算嗎？
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 5000

郭老師解答

2023-06-30 07:40

跨年了不是
借應(yīng)付帳款
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)130
然后費(fèi)用是哪一年的
2021年的業(yè)務(wù)的還是2023年的

郭老師解答

2023-06-30 07:40

屬于2021年的費(fèi)用120
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)120
貸應(yīng)付帳款
調(diào)增10萬