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企業以前年度的進項發票有問題，被稅務機關查出，補交了進項轉出的稅款，還有所得稅費用，該怎么做分錄，需要通過以前年度損益調整嗎？
1/2732
2018-01-02
以前年度損益調整這個科目可以怎么用？
1/2837
2019-03-02
2021年由于發票金額看錯，多計130萬成本。今年調賬發現了，該怎么調整？現在調賬會影響哪些方面？
老師 你看會計分錄這樣對嗎？ 企業用的是小企業會計準則，賬無憂。
借：以前年度損益調整 -130萬
貸：應付賬款 -130萬
借 ：以前年度損益調整 6.5萬
貸：應交稅費-應交企業所得稅 6.5萬 ----這是按照21年的所得稅優惠政策算，還是按照23年5%算？
借 ：以前年度損益調整 -123.5萬
貸：利潤分配-未分配利潤 -123.5萬
3/217
2023-06-29
老師您好，請問以前科目調整需要補交所得稅，已經交過所得稅了，如何調賬？
1/317
2019-12-03
老師，您好，請教個問題，如果是三年的審計，例如15,16,17年，如果17年有個以前年度損益調整補交所得稅10萬元，用審計調整分錄如何做呢
1/358
2019-04-28
補繳上年度的所得稅，調整了以前年度損益科目，那么次年的財務報表申報，是不是要調整資產負債表的期初余額，不然勾稽關系不對
1/446
2020-05-07
我是房地產業的，預收的賣房收入預繳的企業所得稅在匯算清繳的時候需要補繳所得稅，會計分錄怎么做，企業還沒有結轉過收入，還需要調整以前年度損益嗎？ 當季交的企業所得稅都沒有計提的。直接做，借：應交稅費-應交所得稅，貨：銀行存款
1/800
2020-06-10
以前年度壞賬轉回為什么不需要調增應交所得稅？所得稅費用需要調整嗎？
1/2333
2016-04-05
老師，到稅局補充申報以前年度所得稅，是不是要把整套所得稅報表都拿去
1/644
2019-06-28
1月份交的18年第四季度的所得稅，在18年的時候沒計提現在是直接計提還是要通過以前年度損益調整啊
1/382
2019-03-14
老師好，匯算清繳中所得稅納稅調整表和彌補以前年度損益表是一定要打勾的嗎？我的企業每年都是虧損的
1/600
2019-05-08
今年發現去年多計提了一筆費用，那今年所得稅匯算需要調增嗎？今年需要做以前年度損益調整會計分錄嗎？
1/990
2023-07-18
老師，小企業會計準則沒有以前年度損益調整這個科目，要想補計提去年的所得稅應該用哪個科目補提呢
1/2252
2019-04-16
這個月國稅申報表的企業所得稅申報里的以前年度虧損，14年虧損72萬元，15年盈利59萬元，企業所得稅申報時以前年度虧損是填14年的數虧損72萬元嗎？
1/530
2016-04-06
你好老師，我公司是小規模，公司以前年度虧損，今年打算彌補虧損，1季度適應小微政策了，稅款減免，在這個季度2季度繳稅款了，那我在企業所得稅季報該怎么填寫啊？
1/710
2019-07-12
老師，匯算清繳前更正以前年度差錯，不需要做出所得稅調整分錄，為什么還有調增所得稅分錄？
1/1114
2019-04-21
老師，還想請問下，以前年度應繳未繳在本年入庫所得稅額，包括以前年度納稅調整所補繳的所得稅和上一年度第四季度預繳的所得稅嗎
1/802
2018-04-12
老師企業所得稅年報退稅金額41.09 不想退稅怎么調整 調整后所得4665.48 以前年度虧損額18年是-3843.76 19年是-17206.7 納稅調增應該填多少金額能調平 不用退41.09?。?試了好多次都不行
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2021-04-23
上季度企業首次有盈利情況，計提企業所得稅，季末報稅時彌補了以前年度虧損后仍是虧損的，所以不用繳納所得稅，那么賬上已計提的所得稅怎么沖平
1/1727
2019-08-09
老師你好，請問我已申報18年企業所得稅清算，但19年第一季度的報表中沒有自動帶出以前年度虧損額，是怎么回事？
1/1363
2019-04-12
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