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老師 2021年2月份企業(yè)收到稅務局退回的2020年的企業(yè)所得稅 2992.34 分錄這么寫可以嗎： 1. 收到退稅款
借:：銀行存款
貸：應交稅費--應交所得稅
2.? 結轉
借：應交稅金--應交所得稅
貸：以前年度損益調整
同時
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配--未分配利潤
1/685
2021-03-23
"稅務局解除企業(yè)所得稅年報異常
系統(tǒng)提示
1010030098000009:保存失敗錯誤原因:2021年及以后年度主表第23行≤100萬時。《A107040減免所得稅優(yōu)惠明細表,第1行一、符合條件的小型改利企業(yè)減免企業(yè)所得稅:543.83必須=0或主表23行2658.70*25%*90%"
1/645
2023-03-15
公司得到了政府的補貼，申報企業(yè)所得稅的時候，是不是可以填減：免稅收入、減計收入、所得減免等優(yōu)惠金額（填寫A201010）？
1/960
2020-01-13
如何理解其他債券投資因信用減值會導致其他綜合收益上升？
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產發(fā)生信用風減值，因此確認信用損失準備100萬：
借：資產損失準備 100
貸：其他綜合收益—損失準備100
這個金融資產的減值了，導致所有者權益的增加，如何理解？
1/3881
2019-06-29
內部籌資雖然不能減少企業(yè)的所得稅負擔，但若將這部分資金作為股利分配給股東，股東會承擔雙重稅負
意思是股東不僅要負擔個人所得稅還要負擔企業(yè)所得稅嗎
1/1607
2020-06-23
老師匯算清繳做了之后退的企業(yè)所得稅稅怎么賬務處理？
不能做1、借銀行存款貸應交稅費企業(yè)所得稅，2、借應交稅費企業(yè)所得稅貸未分配利潤？
1/157
2023-06-12
老師，請問銀行對賬單中，收款人戶名顯示待清算行庫款項，我是付款方，該如何做分錄？我公司不是金融企業(yè)，只是一般商貿公司。
1/1336
2019-12-31
小規(guī)模，金融行業(yè)，預收一筆貸款利息，但企業(yè)沒有啟用“預收賬款”科目，該怎么處理呢？行業(yè)資產負責表中也沒有“預收賬款”這一項
1/1142
2020-11-30
小規(guī)模建安企業(yè)，是月開票100萬，異地已預繳稅款，增值稅，附加，印花稅，企業(yè)所得稅都已經預繳了，我本月本地申報時，是不是不需要再交任何稅款了？
1/951
2019-10-13
企業(yè)傭金支出未足額申報，是指企業(yè)所有開進來的票嗎？
1/1981
2023-03-23
建筑企業(yè)預收賬款未開票需要交增值稅嗎？需要預計利潤交企業(yè)所得稅嗎？
1/1647
2021-05-24
請問老師如果公司2019預繳了企業(yè)所得稅，金額不多，而全年實際上是虧損不需要繳企業(yè)所得稅的。但是退稅實在麻煩，能不能在匯算清繳的時候，怎么填寫調整項目使得之前繳納的稅款無需退回？
1/655
2020-05-13
企業(yè)出售交易性金融資產時，應將其出售時實際收到的款項與其賬面價值之間的差額計入當期投資損益，同時將原計入該金融資產的公允價值變動損益計入當期投資收益
1/5321
2019-12-11
16.2019 年度某企業(yè)實現利潤總額為900 萬元，當年應納稅所得額為400 萬元，適用的所得稅稅車為
25%，當年影響所得稅費用的通延所得稅負債增加 50 萬元。該企業(yè)2019年度利表得稅費用”
項目本期金額為( )萬元。
1/832
2022-06-30
小微企業(yè)4-6月的企業(yè)所得稅延緩繳納，企業(yè)所得稅的表沒顯示暫緩交的企業(yè)所得稅，做賬的時候還計提嗎？
1/1249
2020-09-07
本企業(yè)企業(yè)所得稅稅率25％，從所投資的另一家國內企業(yè)所得稅稅率為15％的企業(yè)取得的分紅，需要差額補稅嗎
1/2523
2017-04-25
老師請問一下，在交易性金融資產里的購買價款是不是就是應付賬款呢？
1/889
2020-07-30
老師，季度企業(yè)所得稅申報報主表中的營業(yè)成本怎么填?含期間費用與稅金附加嗎?利潤總額是否是營業(yè)收入一營業(yè)成本?(營業(yè)成本是否是企業(yè)主營成本加期間費用再加稅金及附加)
1/910
2017-10-16
老師想問下，2021年第一季度企業(yè)所得稅申報繳納稅款了，實際不需要繳納的，2020年有虧損。這樣我2022年匯算清繳怎么申報那
1/144
2022-05-11
企業(yè)所得稅計提，第四季度企業(yè)所得稅申報時填寫的是全年數據，應繳納4.9萬稅，也是全年的，以前計提的合理3.6萬，是不是這個月我只需再計提4.9-3.6萬，謝謝
1/573
2021-01-05
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