;)
國際業務 也包括進口的吧，我公司是貨代企業也是承運人，向客戶收取的運費，國內清關費用，是不是也算國際業務免征增值稅，開具普通發票
1/1166
2018-01-09
您好，老師，出口貨物不收匯按免稅處理，進行稅額轉出或者按內銷處理，繳納銷項稅。我想問您具體怎么操作？按免稅處理，增值稅申報表怎么填寫？
1/1414
2019-07-12
老師，生產型出口企業與一般的制造業（僅內銷）相比，在賬上多了免抵退的賬務處理及在增值稅申報表上多了免抵退一欄的信息填寫 對嗎？
3/9
2024-12-16
老師，應交稅費起初和期末都是借方余額對嗎？2:應交增值稅起初和期末是借方余額有問題嗎？不是說每月的增值稅余額都要結轉為0嗎？我們公司是每月結轉銷項和進項的。3:進項出現貸方余額是我們勾選發票多了那么多，那我要怎么結平進項轉到什么科目去嗎？4:轉出未交增值稅起初借和期末借方有余額合理嗎？代表什么呢，有未交的稅嗎？需要處理嗎？這個表的關系能幫我梳理一下嗎？什么網才是合理的，這些數字這樣出現有問題嗎？
5/164
2021-12-19
我們想增加網上銷售和進出口業務。請問可以注冊在一個公司嗎
1/571
2018-03-07
生產型企業出口非視同資產的貨物是免稅還是視同內銷增稅呢
1/2047
2022-04-21
企業2018年5月6月9月出口的貨物，2018年10月所屬期首次申報退稅，退稅局核查實際經營地不合格不給退稅，稅務2019年1月18日給我們開具了不給退稅的涉稅通知書。稅務老師說出口還免稅，不給退的稅做進項稅額轉出，轉到成本里。那2019年在1月賬里做這筆分錄，是不是要借:以前年度損益調整科目，貸:應交稅費～應交增值稅～出口～進項稅額轉出呢？我們執行的小企業會計制度。2018年要出口業務的增值稅明細科目余額沒在2018年12月結轉，上面的分錄做的對嗎？
1/1027
2019-02-13
當月增值稅假如銷項大于進項，是借：應交稅費-應交增值稅-轉出多繳增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅嗎？
3/788
2019-09-18
結轉本月增值稅是在本月的賬里寫。借：應交稅費 -應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅 嗎？
1/501
2021-06-12
增值稅附加稅計算，是依據應繳納增值稅額，還是應繳納增值稅額減去可減免增值稅額的實際繳納金額
1/1831
2019-08-06
“未交增值稅”是二級科目還是三級科目？
“應交稅費-未交增值稅”
還是，“應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅”？
2/3442
2020-07-14
老師，增值稅是按照增值額交，但平常交增值稅是開票多少就按多少交啊，并沒有減掉成本才算增值稅
4/856
2019-06-16
每個月末都會結轉增值稅，那購買增值稅稅控盤全都抵扣做的“應交增值稅——減免稅款”是否要結轉增值稅？
1/559
2020-04-16
應交增值稅借方是轉出未交增值稅，貸方是未交增值稅，和增值稅借方是進項稅，貸方是銷項稅一樣的？
1/869
2016-06-16
您好！我公司是一般納稅人，11月還沒有扣繳 應交稅費-未交增值稅￥5453.57
12月結轉進項和銷項：
借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額￥3722.08
應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅￥15964.76
貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額￥19686.84
請問：12月計提增值稅怎么做會計分錄？？？
第1：借：應交稅費-未交增值稅￥15964.76
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅￥15964.76
第2：借：應交稅費-未交增值稅￥10511.19
應交稅費-未交增值稅￥5453.57
貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅￥15964.76
圖如下：
3/729
2020-04-24
某電子設備企業為一般納稅人，2021年11月份有關生產經營業務如下：
（1）銷售A產品一批，開具增值稅專用發票注明價款為200萬元。
（2）采取“以舊換新”方式銷售電子產品，共取得現金收入5000萬元，舊貨抵價金額為
1780萬元，開具普通發票。
（3）購進材料取得增值稅專用發票，注明價款1000萬。
（4）購進機械設備取得增值稅專用發票注明價款20萬，支付運費取得增值稅專用發票注明運費5萬。
（5）進口一批貨物，該批貨物不征收消費
稅，關稅完稅價格20萬，進口關稅4萬，取得海關開具的專用繳款書。
要求：計算該企業當期應納增值稅稅額，寫出詳細計算步驟。只寫計算結果不記分
2/614
2022-10-31
（二）某有限責任公司是增值稅一般納稅人,增值稅率16%，發生下列業務：（1）公司進口原材料一批，海關核定的完稅價格為40000元，海關征收的進口關稅為10000元，增值稅率16%,原料已驗收入庫，貨款已從銀行支付。（2）將某企業逾期未退還包裝物押金46400元轉作其他業務收入。（3）收到乙企業投資的原材料，雙方協議作價不含稅60000元；該原材料的增值稅率為16%，原材料已運到并驗收入庫。（4）公司將B產品一批用于職工福利，按公司銷售同類產品的價格計算，不含稅價款為70000元。該批產品的成本為50000元，增值稅率為16%。要求：編寫上述業務的會計分錄
1/3837
2019-04-18
老師，繳納增值稅的時候會計分錄是不是 借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅，借：應交稅費-應交增值稅-未交增值稅，貸：銀行存款，如何不是這樣，那是如何做分錄的？謝謝！
1/806
2016-05-28
老師好 我公司為一般納稅人 我做的計提增值稅的分錄為 借 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 借 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸 應交稅費-未交增值稅 這樣做對嗎
2/855
2022-05-06
結轉都是借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額應交稅費-未交增值稅沒有另外做分錄：結轉銷項：借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 應交稅費-轉出未交增值稅再借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅貸：應交稅費-未交增值稅
1/2407
2017-09-04
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
