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老師，請問2021年利潤表是虧損的，但是因為調(diào)整了以前年度應(yīng)付賬款，導(dǎo)致2021年的資產(chǎn)負(fù)債表是盈利的，那這個月申報企業(yè)所得稅報表的利潤總額欄填哪個數(shù)呢，是按利潤表的負(fù)數(shù)來填還是資產(chǎn)負(fù)債表的盈利數(shù)？
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2022-01-11
老師你好，由于開票信息錯誤，本月紅沖了一張19年12月份開的發(fā)票。上年紅字發(fā)票賬務(wù)處理：
借：應(yīng)收賬款 -10000
貸：以前年度損益調(diào)整 -9433.96
應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額） -566.04
借：利潤分配--未分配利潤 9433.96
貸：以前年度損益調(diào)整 9433.96
賬務(wù)處理對嗎？
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2020-07-30
：老師所得稅匯算清繳中納稅調(diào)整不允許扣除企業(yè)所得稅我之前計提的所得稅費用要做納稅調(diào)增處理，但是應(yīng)納稅所得額=利潤總額+納稅調(diào)整-納稅條件，利潤總額中原本就不包含我計提的所得稅，我不用做調(diào)增處理了吧？
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2019-04-24
老師，2019年有筆技術(shù)入股忘記錄入，2019年3月補錄入，當(dāng)時記的借，長期股權(quán)投資，貸 以前年度損益調(diào)整，借 以前年度損益調(diào)整，貸 利潤分配，未分配利潤，現(xiàn)在這個技術(shù)入股原價退出了，我能把3月份做的兩比分錄紅沖嗎？
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2019-10-17
你好老師；附加稅退稅記賬憑證
1.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-應(yīng)交稅費-附加稅
2.借；退稅款-銀行存款
貸；退稅款-以前年度損益調(diào)整
3.借；退稅款-以前年度損益調(diào)整
貸；退稅款-利潤分配-未分配利潤
老師幫我看看做的對不對
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2022-05-17
老師，您好。我們外購一批固定資產(chǎn)，然后捐贈給鄉(xiāng)政府，在賬務(wù)處理上先做固定資產(chǎn)購進，再做固定資產(chǎn)清理，最后形成營業(yè)外支出-10000，利潤表上減去營業(yè)外支出的利潤總額是-10000，在匯算清繳時，-10000納稅調(diào)整嗎？怎樣調(diào)整？
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2021-05-19
老師，下午好！想問下，一般單位審計要提供哪些資料，我剛接了賬。看到2017年12月份有審計調(diào)整的分錄，是根據(jù)2017年度審計報告調(diào)整的，是怎么回事？12月份，應(yīng)該不是當(dāng)年的，為什么是利潤分配-未分配利潤科目？老師，麻煩您指點下，謝謝！
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2018-12-17
老師好！去年12月的固定資產(chǎn)記入管理費用--設(shè)備，今年更正為：借：固定資產(chǎn)38706.9貸：以前年度損益調(diào)整38706.9 借：以前年度損益調(diào)整38706.9貸：利潤分配--未分配利潤38706.9 借：管理費用--累計折舊 貸：累計折舊7354.32這樣對嗎？還要考慮所得稅嗎
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2019-12-25
老師，在宣告分派現(xiàn)金股利或利潤時，投資單位貸方科目怎么有些是投資收益，有些是長期股權(quán)投資-損益調(diào)整，這個是怎么區(qū)別的也，是不是成本法的時候，貸方科目是投資收益，然后權(quán)益法下貸方科目是長期股權(quán)投資-損益調(diào)整
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2021-05-17
你好，老師，我需要補提2019年度的工會經(jīng)費，想問下該怎么補提呢，是不是直接借以前年度損益調(diào)整，貸管理費用，然后利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整，這樣不就是直接沒有體現(xiàn)其他應(yīng)付款這個科目了嗎？我有點不懂
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2020-02-23
老師，我賬面有應(yīng)付職工薪酬的貸方余額，以前年度計提的，現(xiàn)在這工資也不用發(fā)放了，我想把這個科目余額調(diào)平，這樣做分錄對嗎？ 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：以前年度損益調(diào)整 借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配—未分配利潤
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2022-01-08
存貨跌價準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回200，會使得當(dāng)期的會計利潤虛增200.年度匯算：需要納稅調(diào)整減少200萬：依據(jù)：稅法不認(rèn)同減值準(zhǔn)備。所以當(dāng)期會計利潤需要納稅調(diào)整減少200.對遞延的影響：減少：遞延所得稅資產(chǎn)200*0.25=50萬 老師幫忙 看看 分析的對不？
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2024-10-22
我們是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)去年有一筆成本未結(jié)轉(zhuǎn)，記賬是：借 利潤分配未分配利潤 貸 生產(chǎn)成本，我們以前年度是彌補虧損的不涉及稅，這個賬做完之后，我填寫申報表之類需要調(diào)整嗎，怎么調(diào)整呢，對2022年匯算有影響嗎
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2022-10-11
去成本的公司，去年企業(yè)所得稅申報都是零報，今年第一季度利潤總額是9000元，以前年度損益調(diào)整5500元，這季度申報時需在“彌補以前年度虧損”欄寫上年度損益調(diào)整數(shù)5500元嗎？還是在申報時直接把利潤總額少寫5500元。
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2018-04-16
老師，麻煩問一下收到退上一年企業(yè)所得稅款，為什么這么記賬-1.收到退稅款借:：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅。2.結(jié)轉(zhuǎn)借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交所得稅 貸：以前年度損益調(diào)整同時借：以前年度損益調(diào)整 貸：利潤分配--未分配利潤
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2020-07-01
小規(guī)模，做年報，我在填寫《職工薪金及納稅調(diào)整明細(xì)表》，我公司2017年只發(fā)放了72000元的工資，像職工福利費，職工教育經(jīng)費，工會經(jīng)費，養(yǎng)老保險都沒有，這幾個項目都不用調(diào)整對嗎，那么第一欄“工資薪金支出”當(dāng)中的“賬載金額”、“實際發(fā)生額”、“稅收金額”，我是不是都填寫72000呢？
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2018-05-02
員工福利費我是做在管理費用里面的，但是在年報里面A105050職工薪酬納稅調(diào)整表里有一個職工福利費支出，另外在A104000其間費用明細(xì)表里面，不是各種費用的一種結(jié)算嗎？里面沒有福利費這項，這個福利費應(yīng)該做到哪里才是對的？
3/1480
2017-04-14
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32、某居民企業(yè)2017年實現(xiàn)會計利潤總額200萬元，在當(dāng)年生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生了符合規(guī)定的公益性捐贈支出30萬元，假設(shè)當(dāng)年無其他納稅調(diào)整項目，2017年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬元。
這道題怎么解析
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2019-10-23
某居民企業(yè)2022年實現(xiàn)會計利潤總額1200萬元，在當(dāng)年
生產(chǎn)經(jīng)營活動中發(fā)生了公益性捐贈
出200萬元，購買了價值600萬元的環(huán)境保護專用設(shè)備。
假設(shè)當(dāng)年無其他納稅調(diào)整項目，計算
2022年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅稅額。
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2024-12-31
你好,我公司企業(yè)2018年以前是屬于核定征收,在15和16年計提了一筆財務(wù)費用到應(yīng)付利息,這筆債務(wù)因無法明確是否要歸還在16年停止了計提,18年進行了沖回,我做的會計分錄是:借:應(yīng)付利息 貸:以前年度損益調(diào)整; 借:以前年度扣益調(diào)整 貸:利潤分配未分配利潤,請問我要交企業(yè)所得稅么?正確如何做賬
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2019-10-21
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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