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已開票未收款未發貨的賬務處理
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2023-07-12
習題二
【目的】練習編制銀行存款余額調節表。
【資料】2019 年 12 月 31 日,甲公司銀行存款日記賬的余額為 5 400 000 元,銀行對賬單的
余額為 8 300 000 元。經逐筆核對，發現以下未達賬項：
（1）該公司送存轉賬支票,金額為6 000 000 元,并已登記銀行存款增加,但銀行尚未記賬。
(2）該公司開出轉賬支票,金額為4 500 000 元,但持票單位尚未到銀行辦理轉賬,銀行尚
未記賬。
（3）該公司委托銀行代收某公司購貨款 4 800 000 元,銀行已收妥并登記入賬,但該公司尚
未收到收款通知，尚未記賬。
（4）銀行代該公司支付電話費 400 000 元,銀行已記賬，但該公司未收到銀行付款通知，尚
未記賬。
【要求】根據以上未達賬項，編制甲公司 2019 年 12 月 31 日的銀行存款余額調節表。
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2022-09-18
應交增值稅轉出未交增值稅借方有余額要怎樣處理
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2019-06-27
本月有留抵稅額，轉出未交增值稅借方有響應余額，這個余額就一直有嗎？如果下月還有新增留抵，轉出未交增值稅科目余額也會響應增加，就這樣一直累計嗎？
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2020-02-27
沒有未分配利潤 只有未分配盈余
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2017-05-12
未交增值稅和未繳增值稅一樣嗎
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2022-03-06
已開票，未發貨，未收款，怎么做分錄
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2020-04-03
按照這個未分配利潤減少500萬，貨幣資金減少500萬，現金流量表分配股利、利潤或償付利息支付的現金增加500萬，可是最后現金流量表還是不平啊？主要是想調節經營活動產生的現金流量凈額由原來的負數調整為正數，方便去銀行貸款的，銀行方面給出的建議是分配未分配利潤，把負數調成正數，可是流量表最后兩邊是不平的。
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2018-11-24
老師，我們今年四月份幫員工去更正申報2020年工資薪金所得（注：2020年發放獎金時未按照全年一次性獎金申報，是按照工資薪金來申報，現將獎金變更為全年一次性獎金申報）單位代繳的個稅該怎么做賬呢？
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2021-06-24
老師，合并財務報表中，固定資產評估增值了，年末合并報表，假如子公司凈利潤為1000，分配現金股利500，未分配利潤200，需要調整經理潤，假如年底增值后固定資產還要計提10，調整后凈利潤1000-10=990，那現金股利和未分配利潤是不是也要調減10呢？？？ 因為凈利潤有了，對分配現金股利以及轉入未分配利潤，所以凈利潤減少了，那他倆不也會跟著變動嗎？？？？？？
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2020-06-21
16年有一筆滯納金，分錄，做成了，借：未分配利潤 貸：銀行存款 因為今天國稅老師打電話說，我這筆所得稅的滯納金沒有稅前減掉，我后來去翻憑證，發現分錄沒有做到營業外支出，做了未分配利潤去了。我要怎么修改過來，15年的稅16年繳納的，現在國稅認為我這一筆稅前沒有減掉，營業外支出-滯納金不能結轉到利潤分配-未分配利潤吧？
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2018-02-23
“對于累積帶薪缺勤，企業應當在職工提供服務從而增加了其未來享有的帶薪缺勤權利時，確認與累積帶薪缺勤相關的職工薪酬，并以累積未行使權利而增加的預期支付金額計量。”請問這句話什么意思？能舉個例子嗎？謝謝！尤其不明白-1.并以累積未行使權利而增加的預期支付金額計量。 這句話怎么斷句？以 預期支付金額 計量 是這樣嗎？
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2018-11-01
公司雖未做竣工決算，但2017年下半年大部分業主已經入住。2018年按揭款陸續到賬，但我們并未按到賬金額開票，因為公司現金流吃緊，沒錢負擔大額稅款，現在是每月開一部分發票，月末按發票金額繳稅。按揭款到賬后，先進誠意金，開票時再從誠意金進預收賬款，月末預收賬款統一轉收入。請問老師：這樣處理可以嗎？有多大風險？
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2018-06-29
是一般納稅人 公司。1.每次，當月應交的稅費下月才交。是不是都需要結轉到“應交稅費-未交增值稅”科目下 ？結轉的分錄是： 借：“應交稅金——應交增值稅-銷項稅額” 貸：“應交稅金——未交增值稅”下月繳納時的分錄是： 借：“應交稅金——未交增值稅” 貸：“銀行存款”是這樣嗎？？？ 2.當月上交當月增值稅，就不許要結轉了，直接分錄是： 借：“應交稅金——應交增值稅-銷項稅額” 貸：“銀行存款”如果當月有進項抵扣，分錄是: 借：“應交稅金——應交增值稅-銷項稅額” 貸
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2017-08-27
未確認融資費用屬于什么科目
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2014-09-18
對未確認融資費用這科目怎么理解？麻煩具體詳細說說
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2022-06-10
老師，我有一個問題請教。上年的應交稅金-印花稅都已經平了，但是到下年初期末顯示負數金額，是結轉上年的負數金額。我查找憑證，上年8月有筆賣房子交的印花稅10元，之前會計做的賬是借：應交稅金-印花稅10元，貸：銀行存款 這樣做，當月報表應交稅費那就出現-10，我修改了憑證借：營業稅金及附加-印花稅 10元 貸：銀行存款 這樣下來當月報表應交稅費為0 我看了科目匯總表 都是平的 之后幾個月的報表都是平的，但是到下年的年初就出現了我反應的問題，報表里應交稅費那從1月份開始就是-10.麻煩老師幫忙找下原因，可
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2015-09-30
老師，下午好！2021年支付了房租也收到發票。但賬上只入了支付，發票未入賬，現在賬不平，怎么調平？
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2024-07-04
籌建期的單位 月末要計提結轉什么
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2015-07-09
未確認融資費用這個科目是在哪添加啊
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2022-05-11
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