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已知了1-5年的現金凈流量 求生產項目的凈現值 ，答案是將1-4年的現金凈流量??年金現值系數加墊支的款項×復利現值系數，可是為什么不加上第五年的現金凈流量
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2022-04-15
老師，題中只有可轉換債5年，面值50000，票面利率4%，實際理率6%，年金系數4.2124，復利現值系數0.7473，直接問權益工具公允價值。答案：50000-（50000×0.7473+2000×4.2124）=4210.2，這個值不是利息調整嗎？怎么成了權益工具公允價值呢？那分錄又怎么寫呢？
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2024-01-16
為什么a對b錯，a多交增值稅不是也屬于未交增值稅借方嗎，b的正確答案說借方的應交增值稅不能轉入未交增值稅
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2021-06-28
小型微利企業(yè)，小規(guī)模，按月交增值稅，10萬以內免征增值稅，如果超了10萬呢？超過的部分交增值稅還是所有都要交增值稅？
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2019-12-21
在電子稅務局網站申報增值稅申報表。應征增值稅不含稅銷售額：應填發(fā)票金額含增值稅的，還是不含增值稅的發(fā)票金額？
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2019-01-07
能不能把增值稅電子普通發(fā)票當做增值稅普通發(fā)票來用呀？增值稅電子發(fā)票普通發(fā)票和增值稅普通發(fā)票是怎么使用的？
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2019-05-29
摘要可以寫結轉本月應交增值稅 借：應交稅金——應交增值稅101.71（轉出未交增值稅） 貸：應交稅金——未交增值稅 101.71 請問這其中有錯嗎
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2016-03-03
計提增值稅是只做借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅，貸：應交稅費—未交增值稅就可以，還是要先結轉進賬和銷項呢？
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2018-08-22
宏達公司系增值稅一般納稅人，2022年1月份采購業(yè)務如下：
1、 從A公司購入甲材料200公斤，單價100元，增值稅進項稅額為2600元，開出商業(yè)匯票一張抵付貨款及增值稅
2、 想下列公司購入甲材料、貨款及增值稅暫欠：
B公司：500公斤，單價100元，增值稅6500元；
C公司：1000公斤，單價100元，增值稅13000元。
3、 以銀行存款支付向A、B、C公司購入甲材料的運輸費2000元。（運輸費暫不考慮增值稅）
4、 上述材料已到達，并驗收入庫按實際成本結轉。
5、 向B公司購入下列材料，貨款及增值稅暫欠：
乙材料：1000公斤，單價50元，增值稅6500元
丙材料：2000公斤，單價60元，增值稅15600元
6、 以銀行存款支付乙材料、丙材料共同發(fā)生的運輸費900元（按兩種材料重量比例分攤）（運輸費暫不考慮增值稅）
7、 以銀行存款償還上述采購所欠B、C公司的款項
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2023-11-16
一,某生產企業(yè),系增值稅一般納稅人,納稅期限為一個月,當年3月份發(fā)生業(yè)務如下
(1)10日,除銷其產品一批,開出增值稅專用發(fā)果一張,價稅會計金額為1469000元。
(2)20日,購進生產用原料A一批,貨值價稅合計1040000萬元,依法取得了增值稅
專用發(fā)票
(3)25日,因部分貨物質量與合同約定不符該企業(yè)收到購貨方退回的產品(該產品
為1月份賒銷)若干,貨值22600元(含稅價,根據退貨證明單開具了紅字增值稅專用發(fā)票。
要求:計算該企業(yè)3月份應當繳納的增值稅額?該企業(yè)應當在什么期間向其主管稅務機
關中報并繳納增值稅款?
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2022-04-21
開票系統服務費在確認抵扣時這兩種分錄有什么區(qū)別
分錄1
借：管理費用 /辦公費 ?00元
貸：現金（或銀行） ?00
借：應交稅費—應交增值稅（減免稅） ?00
貸：營業(yè)外收入 /政府補助 ?00
月末結轉：借：應交稅費—未交增值稅 ?00
貸：應交稅費—應交增值稅（減免稅） ?00
分錄2
借：管理費用 /辦公費 ?00元
貸：現金（或銀行） ?00
借：應交稅費—應交增值稅（減免稅） ?00
貸：管理費用/辦公費?00
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2020-05-10
19年底以含稅價計入固定資產的購車款（公司在20年以前做的是國外業(yè)務免稅,所以沒有抵扣當時也未認證，以前未涉及到交增值稅業(yè)務），21年開始涉及國內業(yè)務，需要交增值稅，但是增值稅發(fā)票認證系統顯示19年購車的進項稅現在還能抵扣，這個計入固定資產的金額，可以做賬 借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:固定資產可以嗎
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2021-04-28
這題的發(fā)生時間是2021年2月，印花稅應該要算在稅金中吧，為什么這題解釋中沒有算印花稅
解釋：
轉讓該辦公樓應繳納的增值稅=500×5%=25（萬元），
轉讓辦公樓應繳納的城建稅及附加=25×（7%+3%+2%）=3（萬元）。
扣除項目金額合計=600×50%+3=303（萬元）；
增值額=500-303=197（萬元）；
增值率=197÷303×100%=65.02%，
適用稅率40%，速算扣除系數為5%；
應納土地增值稅=197×40%-303×5%=63.65（萬元）。
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2022-09-20
小規(guī)模納稅人，湖北武漢市的增值稅目前減征到1%，且銷售額沒超過季報45萬，請問報稅的增值稅納稅申報表怎么填寫？1.需填增值減免申報明細表？2.增值稅納稅申報表里頭沒有1%的稅率怎么填？3.未達到起征點銷售額是系統自動生成，我在哪填報？4.附列資料表需要填寫嗎？填的話，是填應稅行為3%扣除數計算？還是應稅行為3%計稅銷售額計算？
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2021-10-09
19年底以含稅價計入固定資產的購車款（公司在20年以前做的是國外業(yè)務免稅,所以沒有抵扣當時也未認證，以前未涉及到交增值稅業(yè)務），21年開始涉及國內業(yè)務，需要交增值稅，但是增值稅發(fā)票認證系統顯示19年購車的進項稅現在還能抵扣，這個計入固定資產的金額，可以做賬 借:應交稅費—應交增值稅(進項稅額)貸:固定資產可以嗎
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2021-04-28
老師您好，這個題目怎么計算的？甲公司系增值稅一般納稅人，2×20年12月31日，甲公司出售一臺原價為 452萬元，已提折舊 364 萬元的生產設備，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為 150 萬元，增值稅稅額為 19.5 萬元。出售該生產設備發(fā)生不含增值稅的清理費用 8 萬元，不考慮其他因素，甲公司出售該生產設備的利得為（ ）萬元。
A.54 B.73.5 C.62 D.81.5
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2022-04-12
當納稅人填寫增值稅減免稅明細表減稅性質代碼及名稱為“3減1”項目時，《減免稅明細表》第2列本期發(fā)生額=稅控系統開具征收率為1%的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票不含稅銷售額合計*2%。
比對結果：不通過
本期填寫的適用3減1政策的本期發(fā)生額小于 開具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額49235.64的2%，請確認填寫是否正確。
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2023-04-03
請教老師，房地產繳納增值稅需要計提嗎？我們開的增值稅租賃專用增值稅發(fā)票，繳納增值稅，分錄應該怎么寫？需要計提嗎？
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2020-05-19
小規(guī)模納稅人增值稅是季度報，但增值稅附加是月報，如果當月有銷售收入，當月還不用報增值稅，那增值稅附加要怎么報
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2017-09-11
月末會計分錄借：應交稅費未交增值稅轉出；貸：應交增值稅未交增值稅。那增值稅銷項（進項）科目的數額是不是一直累計下去？
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2017-03-08
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