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各位老師，問下現在小規模季度開票45萬，這45萬里如果有專票有普票，那是不是專票部分交增值稅，普票部分不交增值稅啊？
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2021-06-29
小規模納稅人月不超過3萬，季不超過9萬，代開增值稅專用發票部分不能免增值稅，但是普票部分可以，這個怎么分別核算。
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2017-03-17
老師您好，請問繳納上月增值稅和本月社保的憑證應該如何做分錄，謝謝，增值稅10000元，社保單位部分3000元個人部分1000元，謝謝
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2019-10-09
老師，我想請問一下。資產內部一增一減不會影響資產總額變動，那這箱業務呢：發行股票收到現金不是資產內部一增一減嗎？
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2019-11-19
長投評估存貨評估增值時，計算凈利潤會減去賣掉存貨的部分嗎，我是內部交易是減去，取得時評估增值加，要不少計算成本
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2021-08-29
一般納稅人公司按照供電公司原價，一部分開具發票給用戶，一部分自用的，沒有增值收入，開具發票這份是否要交增值稅呢？
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2022-03-09
近兩年的營業收入平均增長率和利潤總額平均增長率怎么算
比如說近三年的營業收入:2019年20965.52萬元，2020年23006.24萬元，2021年32340.07萬元，這個近兩年營業收入平均增長率怎么算？
近三年利潤總額:2019年213.11萬元，2020年141.8萬元，2021年726.91萬元，這近兩年利潤總額平均增長率怎么算？
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2022-06-14
材料發出采用先進先出法，固定資產月折舊率為 0.4%，增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%
13%，所得稅稅率為 25%。【22】12 月 16 日，銷售給黑鋼公司 A 產品一批，每臺 9800 元，共 12 臺，增值
稅稅率為 13%，貨款尚未收到。
【23】12 月 16 日，從北方公司購入辦公用品 3300 元，無增值稅，款項上期已
經支付，掛賬應付賬款。
【24】12 月 17 日，用支票支付廣告費 2000 元。
【25】12 月 18 日，采購員小張出差回來報銷差旅費 2700 元，不足部分用現金
支付。
【26】12 月 19 日，用銀行存款支付本月電費 2700 元。其中，廠部用電 800 元，
車間用電 1900 元。
【27】12 月 20 日，發生本月借款利息費用 1000 元
寫出會計分錄
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2021-06-09
A部門用B部門的車，運費進A的費用，流量屬于與經營有關的現金增加還是減少呢什么時候是增加，什么時候是減少呢
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2017-05-24
老師，請問圖1的固定資產虛增部分的折舊影響凈利潤，為什么圖2-3的固定資產虛增部分的折舊不影響凈利潤呢？謝謝！
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2021-07-20
老師請問 1日至10日開了一部分增值稅發票 復核人是李某某，11日至30日開的一部分增值稅發票 復核人換成張某某行嗎？
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2021-02-02
一般納稅人公司按照供電公司原價，一部分開具發票給用戶，一部分自用的，沒有增值收入，開具發票這份是否要交增值稅呢？
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2022-03-09
A企業2018年末的資本結構如下： 資金來源金額： 普通股6萬股(面值100元，籌資費率2%) 600萬元 長期債券年利率10％(籌資費率2%) 400萬元 長期借款年利率9%(無籌資費用) 200萬元 合計 1200萬元 預計2019年普通股每股股利為10元，預計以后每年股利率將增加3％。該企業所得稅稅率為25％。 該企業現擬增資300萬元，有以下兩個方案可供選擇： 甲方案：發行長期債券300萬元，年利率11％，籌資費率2%。普通股每股股利增加到12元，以后每年仍增加4%。 乙方案：發行長期債券150萬元，年利率11％，籌資費率2%，另以每股150元發行普通股150萬元，籌資費率2％，普通股每股股利增加到12元，以后每年仍增加3%。 要求：(1)計算2019年加權平均資本成本； (2)試作出增資決策。
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2022-04-30
小規模人力資源公司，開差額專普票，扣除額部分開普票，剩下的利潤部分開專票，這兩張票的稅率都是5％嗎？
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2020-07-04
7、甲企業為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，2019年4月建造廠房采購工程物資10 000元，全部用于建造廠房，則該批物資當期可抵扣的增值稅進項稅額為（）元。
A.1 300
B.780
C.640
D.11300
老師你好，為什么這里不視同銷售了呢
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2020-08-24
老師好，我們使用的是新租賃準則，租賃辦公樓的時候，確認使用權資產，不是得確認折現率嗎，我們沒有租賃內涵利率，那就采用增量借款利率，所以這個增量借款利率去哪里查呢
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2023-11-28
老師公司升級一般納稅人后稅率為9%但公司之前稅率3%，公司業務有部分保質金，是一年后收款，到時發票要開9%稅率，那與之前簽的合同稅率不同，要這樣處理？
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2021-10-28
某企業2018年年末的資本結構如下：
普通股6萬股（面值100元，籌資費率2％） 600萬元
長期債券年利率10％（籌資費率2％） 400萬元
長期借款年利率9％（無籌資費用） 200萬元
合計 1200萬元
預計2019年普通股每股股利為10元，預計以后每年股利率將增長3％。該企業所得稅稅率為25％。
該企業現擬增資300萬元，有以下兩個方案可供選擇：
甲方案：發行長期債券300萬元，年利率11％，籌資費率2％。若普通股每股股利增加到12元，以后每年需增長4%。
乙方案：發行長期債券150萬元，年利率11％，籌資費率2％，另以每股150元發行普通股150萬元，籌資費率2％。若普通股每股股利增加到12元，以后每年仍增長3％。
要求：（1）計算2019年綜合資本成本；
（2）試做出增資決策。
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2022-05-10
某企業2018年年末的資本結構如下：
普通股6萬股（面值100元，籌資費率2％） 600萬元
長期債券年利率10％（籌資費率2％） 400萬元
長期借款年利率9％（無籌資費用） 200萬元
合計 1200萬元
預計2019年普通股每股股利為10元，預計以后每年股利率將增長3％。該企業所得稅稅率為25％。
該企業現擬增資300萬元，有以下兩個方案可供選擇：
甲方案：發行長期債券300萬元，年利率11％，籌資費率2％。若普通股每股股利增加到12元，以后每年需增長4%。
乙方案：發行長期債券150萬元，年利率11％，籌資費率2％，另以每股150元發行普通股150萬元，籌資費率2％。若普通股每股股利增加到12元，以后每年仍增長3％。
要求：（1）計算2019年綜合資本成本；
（2）試做出增資決策。
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2022-05-04
某工系增一般納稅,7月份發生下
列經濟業務
(1)委托點公司代鎖產品100件協議價
110元/件,制造成本7C元件,增稅稅
為13%.A公司把全部品出售后送米化
清時,工廠具稅專票,發上注
明價為11000元,增值稅1430元
(2)工的基建部門因從事食建設領用制
的產品50件,每件售價150元,每件的實
成本為100元,適用的增稅稅率13%
3)將一批外購的原材料對外投資,原材料賬
面實際成本為5000元,增值稅組成計稅價格
為70000元,適用增稅率為13%,
4)二以產的一批產品作為福利發放本
廠職工,該批產品實際制造成本為60000元,
無同類產品銷售價,適用增值稅稅率為13%
要求:計算該7份的銷項稅額
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2022-12-04
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