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老師，我們是純外貿(mào)企業(yè)，八月份開(kāi)始出口退稅，開(kāi)具了一筆零稅率的發(fā)票，并且收到了一張進(jìn)項(xiàng)專(zhuān)票。我在八月份的增值稅申報(bào)，申報(bào)了本期認(rèn)證相符且本期未申報(bào)抵扣，如下圖。請(qǐng)問(wèn)我在申報(bào)7-9月份的所得稅表，所得稅表中哪個(gè)需要填寫(xiě)呢？還是說(shuō)所得稅表不影響
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2023-10-13
老師我是一家出口外貿(mào)企業(yè)，我又是小白鼠不知道咋么做，結(jié)果2018年整年的的進(jìn)項(xiàng)進(jìn)來(lái)都是進(jìn)項(xiàng)地方放著，現(xiàn)在稅務(wù)出口退稅的錢(qián)進(jìn)來(lái)了（退稅另外有人辦理的）我不知道帳要怎么做了，請(qǐng)老師指導(dǎo)我，謝謝！我是這么操作的：借銀行，貸應(yīng)收，然后在做一筆，接應(yīng)收，貸應(yīng)交增值稅，感覺(jué)總有什么地方不對(duì)，所以麻煩老師了，進(jìn)項(xiàng)是16個(gè)點(diǎn)的，出口退稅是13個(gè)點(diǎn)
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2019-04-11
我妹妹的公司，是生產(chǎn)供應(yīng)商，現(xiàn)在對(duì)方客戶要出口退稅，函調(diào)不通過(guò)，如果沒(méi)有增值稅稅負(fù)率，開(kāi)多少銷(xiāo)項(xiàng)就開(kāi)多少進(jìn)項(xiàng)回來(lái)，有沒(méi)有什么影響
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2024-10-16
是國(guó)內(nèi)買(mǎi)材料生產(chǎn)出產(chǎn)成品然后銷(xiāo)售到國(guó)外，現(xiàn)在只有一張報(bào)關(guān)單，申請(qǐng)出口退稅和增值稅申報(bào)要怎么做？
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2018-09-03
老師，我在外貿(mào)企業(yè)的稅務(wù)數(shù)字賬戶中出口發(fā)票勾選好后忘記用途確認(rèn)了，導(dǎo)致退稅申報(bào)時(shí)一直無(wú)增值稅發(fā)票信息，現(xiàn)在是退稅延遲一個(gè)月了，今天上班剛剛確認(rèn)1月底開(kāi)票的，對(duì)于下個(gè)月出口發(fā)票勾選確認(rèn)了有否影響
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2024-02-17
商場(chǎng)辦公用品能開(kāi)增值稅普通發(fā)票13%稅率，能開(kāi)13%增值值稅專(zhuān)用發(fā)票？
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2023-03-22
老師你好，我想問(wèn)下，進(jìn)口增值稅的賬務(wù)處理，主要我們公司銷(xiāo)售的進(jìn)口產(chǎn)品在國(guó)內(nèi)是屬于免稅產(chǎn)品，賬務(wù)處理方式是一樣的嗎？
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2019-04-12
您好，請(qǐng)問(wèn)我有一張報(bào)關(guān)單是申報(bào)日期18年12月份的，19年1月開(kāi)的出口發(fā)票但現(xiàn)在還沒(méi)有采集出口免抵退申報(bào)，是不是得轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)，轉(zhuǎn)內(nèi)銷(xiāo)申報(bào)增值稅那些又怎么處理？謝謝
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2019-07-03
我公司應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 科目為借方余額是怎么回事呀（我公司是出口退稅企業(yè)，我做的是內(nèi)賬，但現(xiàn)在年末了應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)額 余額要不要轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅科目呀）
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2018-01-08
公司是貿(mào)易公司，其開(kāi)的增值稅發(fā)票可以開(kāi)給其他公司作為出口退稅的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎？
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2019-03-12
老師：過(guò)年好，我想咨詢一下，生產(chǎn)企業(yè)，做出口退稅時(shí)，錄入完數(shù)據(jù)自檢之前，是不是就得先做增值稅申報(bào)
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2022-02-08
1、從國(guó)外進(jìn)口一批不需安裝的設(shè)備,價(jià)值300萬(wàn)元進(jìn)口增值稅為39萬(wàn)元,關(guān)稅為30萬(wàn)元,
運(yùn)雜費(fèi)2萬(wàn)元,全部款項(xiàng)已支付。
2向華新公司購(gòu)進(jìn)甲種材料100萬(wàn)元,增值稅為13萬(wàn)元,貨款約定3個(gè)月后支付,發(fā)票已
到,材料尚未驗(yàn)收入庫(kù)。
3、上述甲材料已驗(yàn)收入庫(kù),結(jié)轉(zhuǎn)材料的采購(gòu)成本。
4、向藍(lán)天公司預(yù)付50萬(wàn)元,以采購(gòu)丙材料。
5、生產(chǎn)A產(chǎn)品領(lǐng)用甲材料60萬(wàn)元、乙材料30萬(wàn)元。
6、支付車(chē)間設(shè)備維護(hù)保養(yǎng)費(fèi)用5萬(wàn)元
7、月末計(jì)算生產(chǎn)A產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資為5萬(wàn)元,生產(chǎn)B產(chǎn)品的生產(chǎn)工人工資為4萬(wàn)元,
廠部管理人員工資為3萬(wàn)元,車(chē)間管理人員工資為1萬(wàn)元。
要求:為上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)編制相關(guān)會(huì)計(jì)分錄。
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2019-05-06
往國(guó)外匯貨款500美元，匯率6.85，匯款人民幣3425元，貨物報(bào)關(guān)進(jìn)口，進(jìn)口增值稅繳款書(shū)上面的完稅價(jià)格是3460元。當(dāng)時(shí)付款做的分錄是預(yù)付貨款，現(xiàn)在要沖銷(xiāo)預(yù)付款，是按照之前的價(jià)格沖銷(xiāo)還是按照增值稅票上的金額，這樣的話價(jià)格不對(duì)
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2017-04-08
生產(chǎn)型內(nèi)外銷(xiāo)出口退稅企業(yè)，比如每月份一共進(jìn)項(xiàng)100萬(wàn)，內(nèi)銷(xiāo)項(xiàng)60萬(wàn)，外銷(xiāo)40萬(wàn)，聽(tīng)說(shuō)出口退稅一定要先抵完內(nèi)銷(xiāo)60萬(wàn)才能退外銷(xiāo)的40萬(wàn)嗎？如果是這樣我每月全部抵完內(nèi)銷(xiāo)，那我每個(gè)月都不用交增值稅，這樣稅負(fù)率會(huì)影響稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)嗎？
因此所以可不可以：因?yàn)閮?nèi)銷(xiāo)一共60萬(wàn)，可不可以只抵內(nèi)銷(xiāo)40萬(wàn)，另外內(nèi)銷(xiāo)20萬(wàn)我照常交稅，然后余下的所有進(jìn)項(xiàng)做退稅？
上面的兩種方法請(qǐng)問(wèn)哪種方法好？謝謝老師
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2023-08-05
出口企業(yè)增值稅稅率與退稅率都是百分之十三，沒(méi)有內(nèi)銷(xiāo)，請(qǐng)問(wèn)：稅負(fù)率應(yīng)該是多少？
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2019-07-12
老師，是不是一定要網(wǎng)上申報(bào)增值稅（一定要發(fā)送報(bào)表成功），才能填寫(xiě)出口免稅申報(bào)嗎
1/576
2020-05-14
老師你好，生產(chǎn)型出口企業(yè)增值稅稅負(fù)計(jì)算中，免抵退銷(xiāo)售額部分，包括去年開(kāi)票但在本年退稅的部分嗎？
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2021-06-16
我現(xiàn)在在一個(gè)小加工廠做，有進(jìn)口增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票要抵扣，但是我們單位要沒(méi)有這么多銷(xiāo)項(xiàng)發(fā)票開(kāi)，要不能不交稅，像這種情況怎么處理
1/1015
2016-09-01
某自營(yíng)出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅征稅率17%，退稅率13%。2015年6月和7月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：6月份業(yè)務(wù)：（1）外購(gòu)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款400萬(wàn)元、增值稅稅額68萬(wàn)元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用80%，企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)在建工程領(lǐng)用5%；外購(gòu)動(dòng)力取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款200萬(wàn)元、增值稅稅額34萬(wàn)元；為生產(chǎn)出口貨物從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)免稅材料（非免稅農(nóng)產(chǎn)品），支付價(jià)款20萬(wàn)元，并且當(dāng)期全部領(lǐng)用且生產(chǎn)的貨物全部出口。（2）采用分期收款方式內(nèi)銷(xiāo)貨物，合同規(guī)定的不含稅金額共計(jì)300萬(wàn)元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于7月10日前收回；出口貨物離岸價(jià)折合人民幣500萬(wàn)元。（3）將自產(chǎn)的新產(chǎn)品分配給投資者，該批產(chǎn)品成本3萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%。7月份業(yè)務(wù)：（1）本月在國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)各種原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明增值稅稅額共計(jì)26萬(wàn)元。（2）內(nèi)銷(xiāo)貨物1200件，開(kāi)具普通發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額300萬(wàn)元；將與內(nèi)銷(xiāo)貨物相同的自產(chǎn)貨物400件用于本企業(yè)招待所，貨物已移送。（3）收回6月份采用分期收款方式內(nèi)銷(xiāo)貨物剩余40%的貨款。假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并允許抵
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2017-11-15
某自營(yíng)出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅征稅率17%，退稅率13%。2015年6月和7月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：6月份業(yè)務(wù)：（1）外購(gòu)原材料取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款400萬(wàn)元、增值稅稅額68萬(wàn)元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用80%，企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)在建工程領(lǐng)用5%；外購(gòu)動(dòng)力取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款200萬(wàn)元、增值稅稅額34萬(wàn)元；為生產(chǎn)出口貨物從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)免稅材料（非免稅農(nóng)產(chǎn)品），支付價(jià)款20萬(wàn)元，并且當(dāng)期全部領(lǐng)用且生產(chǎn)的貨物全部出口。（2）采用分期收款方式內(nèi)銷(xiāo)貨物，合同規(guī)定的不含稅金額共計(jì)300萬(wàn)元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于7月10日前收回；出口貨物離岸價(jià)折合人民幣500萬(wàn)元。（3）將自產(chǎn)的新產(chǎn)品分配給投資者，該批產(chǎn)品成本3萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%。7月份業(yè)務(wù)：（1）本月在國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)各種原材料，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明增值稅稅額共計(jì)26萬(wàn)元。（2）內(nèi)銷(xiāo)貨物1200件，開(kāi)具普通發(fā)票，取得不含稅銷(xiāo)售額300萬(wàn)元；將與內(nèi)銷(xiāo)貨物相同的自產(chǎn)貨物400件用于本企業(yè)招待所，貨物已移送。（3）收回6月份采用分期收款方式內(nèi)銷(xiāo)貨物剩余40%的貨款。假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并允許抵
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2017-11-29
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