生產型內外銷出口退稅企業,比如每月份一共進項100萬,內銷項60萬,外銷40萬,聽說出口退稅一定要先抵完內銷60萬才能退外銷的40萬嗎?如果是這樣我每月全部抵完內銷,那我每個月都不用交增值稅,這樣稅負率會影響稅務風險嗎? 因此所以可不可以:因為內銷一共60萬,可不可以只抵內銷40萬,另外內銷20萬我照常交稅,然后余下的所有進項做退稅? 上面的兩種方法請問哪種方法好?謝謝老師
善良的毛衣
于2023-08-05 11:31 發布 ??555次瀏覽
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小鎖老師
職稱: 注冊會計師,稅務師
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您好,第一種辦法,第一種的話更好的這個
2023-08-05 11:32:11

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2024-11-03 16:31:27

您好,稅負率=當期應納增值稅/當期應稅銷售收入
當期應納增值稅=當期銷項稅額-實際抵扣進項稅額
實際抵扣進項稅額=期初留抵進項稅額+本期進項稅額-進項轉出-出口退稅-期末留抵進項稅額
注1:對實行"免抵退"的生產企業而言,應納增值稅包括了出口抵減內銷產品應納稅額
注2:通常情況下,當期應納增值稅=應納增值稅明細賬"轉出未交增值稅"累計數+"出口抵減內銷產品應納稅額"累計數
一般稅負率過低往往會引起稅務局的關注,可以掌握在不低于1%(商業企業1.5%左右),各行業的稅負率是不同的。
2018-03-10 22:19:14

你好,同學。
已交稅金?你是什么意思。
2020-02-29 14:40:43

多交稅一般沒有問題 有時稅局會讓你寫出納稅原因說明
2019-03-01 09:03:33
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