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L 公司是一家集科技、工貿于一體的大型家電、信息、通信、電工產品研發、生產、銷售企業，主要從事以彩電為代表的電子設備產品的生產、銷售。 L 公司屬于計算機、通信和其他電子設備制造業。L 公司涉及的業務種類很多，L 公司自成立以來，主要在家電、通信、信息等領域發展，但其核心業務是電子設備制造。公司經營涉及的主要稅種包括增值稅、企業所得稅、城市維護建設稅、教育費附加、房產稅、印花稅和個人所得稅（代扣代繳）。根據稅法規定2019 年 4 月 1 日后，按應稅收入的 6%、9%或 13%計算增值稅（銷項），按扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額計算繳納增值稅。 請為L公司提供盡可能多的企業所得稅稅收籌劃路徑。分析理由充分，思路清晰。（至少2000字）
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2022-12-25
某居民企業為增值稅一般納稅人。生產銷售同一型號的熱水器。熱水器單臺銷售成本0.1萬元、市場不含稅銷售價格0.18萬元。2018年度企業財務核算反映信息為：銷售熱水器共計3萬臺，取得不含稅銷售收入5400萬元，取得直接投資居民企業的股息收入40萬元，準予扣除的成本3000萬元。繳納增值稅450萬元、城市維護建設稅、教育費附加和地方教育附加54萬元，發生銷售費用1300萬元，管理費用450萬元（其中業務招待費80萬元）；發生營業外支出300萬元，其中通過市民政局向貧困山區捐款60萬元。企業自行計算全年實現會計利潤為336萬元。2019年元月，經委托的稅務師事務所審核，發現：（1）12月10日將100臺熱水器銷售給關聯企業，未作賬務處理；（2）12月20日接受某公司捐贈機器設備一臺，取得增值稅專用發票，注明金額10萬元、增值稅1.6萬元，未作賬務處理。企業經審核后全年會計利潤總額為（ ）萬元。
A
355.45
B
347.54
C
334.48
D
332.78
會計利潤＝336＋100×0.18－100×0.1＋11.6－0.15＝355.45
0.15怎么來的
1/4301
2019-09-09
交隨增值稅附加的稅費時，是以那個為依據
比如說銷項10萬，進項8萬，可全額抵減的稅控設備2000(含稅價，沒有認證）實際繳稅應該交18000，但是但城建稅，教育費附加等是以18000還是2萬為依據來交啊 謝謝！
1/1144
2014-09-11
工業企業小規模納稅人，發現去年內部車隊取得運輸收入10300元，錯誤計入營業外收入，未計提增值稅、城建稅、教育費附加，應如何調帳？（所得稅稅率25%）
1/648
2017-11-06
您好老師，請問建筑企業在外地經營預交的增值稅及其隨征的教育費附加、城建稅、印花稅、企業所得稅和水利基金分別怎么做內賬，會計分錄怎么做。
1/848
2019-08-19
開發票一定要稅盤才可以開發票嗎？申報城建稅、教育費附加，是每個?都要申報嗎？一定要稅盤申報嗎？企業所得稅申報也是需要稅盤嗎？稅盤的功能有哪些？
1/1972
2018-08-14
小規模納稅人每個季度不超過30萬免交增值稅，但是每個月還是有增值稅，要照常計提城建稅，教育費附加，等到季度到的時候，全部轉入營業外收入？
1/3426
2019-09-26
開發票后 城建附加費是不是入稅金及附加科目結轉
1/608
2019-05-15
老師，小規模當月即有普票又有代開專票，做賬：借現金 貸主營收 應交稅費（普+專稅額） 計提附加稅（專）：借稅金及附加貸應交城建 教育附加， 交稅（專票） 借應交稅費（專票）貸現金， 普票稅額轉營業外 普票稅額直接借應交稅費貸營業外收入，我這樣做對嗎？
3/584
2021-12-19
求解！手上只有企業年報資料，要求本企業本年度交了多少營業稅，增值稅和教育費附加，應看 “稅金及附加科目”還是“應交稅費”？還是兩個都得一起算？
1/543
2020-02-27
您好 我今天申報地稅的時候，城建稅和地方教育費的計稅依據填錯了，應該填9月份的，但是我填了第三季度的，而且我已經點了三方協議繳費了，可以申請作廢嗎
1/797
2016-10-24
老師，房地產預交增值稅、教育費附加、土地增值稅、土地使用稅怎么寫分錄？
1/849
2020-07-23
@郭老師，請問六稅兩費優惠政策怎么使用啊，比如教育費附加？我沒太理解
1/240
2023-03-07
計算并結轉本期完工產品成本1768066元。沒有期初在產品，本期生產的產品全部完工入庫。
用銀行存款支付廣告費39300元。
公司采用商業承兌匯票結算方式銷售產品一批，價款為460000元，增值稅稅額為59800元，收到商業承兌匯票1張，價值總計519800元。所售產品實際成本為276000元。
公司將上述519800元的商業承兌匯票到銀行貼現，貼現息為36800元。
公司本期銷售產品應繳納的教育費附加為2067元，城市維護建設稅4823元。
應銀行存款繳納增值稅68900元。用銀行存款繳納教育費附加2067元，城市維護建設稅4823元。
結轉本期銷售產品成本（5）336000+（16）720000+（41）276000=1332000元。
計提存貨跌價準備16000元。
計提固定資產減值準備53000元。
年末交易性金融資產的公允價值為190000元，應確認公允價值變動損失10000元。
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2023-06-13
老師 您好！我們是小規模納稅人，我在10月開了一張增值稅票 當月國稅不用交稅，等季報的時候一起交增值稅嗎？ 當月需要交城建稅教育稅附加嗎？謝謝
1/684
2016-11-03
麻煩老師分別把針對小規模納稅人開普票，小規模納稅人開專票，和一般納稅人關于增值稅城建稅教育附加的減免政策完整說一下嗎？非常感謝
1/650
2020-03-17
增值稅這個有有稅控盤280的免抵稅額，那交城建稅教育附加稅的時候這個280的要交稅嗎？申報表里有一般增值稅和免抵稅額，這個免抵稅額要填嗎？
1/1993
2018-06-07
現經手一家小規模納稅人，增值稅定額征收的，公司沒有賬的，企業所得稅是按著數據填報的，請問這種情況我的地稅城建稅，教育費附加怎么算，是不報嗎？
1/822
2018-01-07
法人有店面,剛自己成立一家貿易公司用來經營,想想做一份店面租賃合同給公司做賬用,這樣房租和水電費就可以做賬,每年租金5千,需要交哪些稅?看你看說的對不對:房產稅5000*12%=600,增值稅不知道?附征稅:1,城建稅增值稅*7%.2,教育費3%. 3,地方教育費2%個稅:5000*80%*20%這樣加起來不是有百分之幾十的稅率了!!!!!這么高jQuery111307484583570621908_1498445069831??
3/883
2017-06-26
股東私車報銷加油費，如何做會計分錄？
1/278
2019-03-07
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