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2022年多計了營業外收入2000，2023年賬上已通過以前年度損益調整，增加了2000利潤，那我應該在2023年做2022年度的企業所得稅申報時，應該填2000，還是0？或者是應該在哪里作出調整？
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2023-05-23
我們公司累計可彌補以前年度虧損限額為435056.36，2017年第一、二、三季度累計虧損413679.62，我們第四季度盈利82189.68，企業所得稅季報主表第8行彌補以前年度虧損應該填多少？
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2018-01-10
2.中國公民黃某本年1-12月每月取得稅前工資、薪金收入10000元，8月取得稅前勞務報酬收人24000元，10月取得稅前福利彩票中獎收人28000元。黃某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計40000元。假設不考慮增值稅因素。要求:（1）計算黃某本年綜合所得應納稅所得額；（2分）（2）計算黃某本年綜合所得應納個人所得稅；（2分）（3）計算黃某本年偶然所得應納個人所得稅；（2分）（4）計算黃某本年應納個人所得稅合計。（1分）
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2024-09-02
老師在所得稅匯算清繳時，當年預交的所得稅稅款大于本年實際應繳的稅款怎么辦
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2015-05-12
老師，19年做18年所得稅匯算清繳時補繳了100多的企業所得稅，這個怎么寫會計分錄？
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2019-06-29
調整企業所得稅，不需要調整年初年末數，直接在利潤表將計提的所得稅費用改為零?
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2019-04-16
老師，你好！所得稅年報中的所得稅年度納稅申報表的A類似按照什么報表填寫？謝謝！
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2020-03-05
老師 請問下1.2017年補計提2016年度的企業所得稅分錄是不是 借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交所得稅。 2.繳納企業所得稅：借：應交稅費-應交所得稅 貸：銀存 3.月末結轉以前年度損益調整 借：利潤分配-未分配利潤，貸：以前年度損益調整。謝謝 麻煩看看對嗎
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2017-11-15
看下材料二，這個訴訟賠償，后期多付了60萬，但是在匯繳清算之前，所以我覺得應該是借，應交稅費—應交所得稅15，貸以前年度損益調整15但是答案是借遞延所得稅資產15貸以前年度損益調整15
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2019-08-24
第1季度需要申報企業所得稅了，年初利潤分配-未分配利潤，是借方余額30萬。今年第1季度末，本年利潤貸方余額為12萬元。那么一季度末企業所得稅申報，可以直接在第9行彌補以前年度虧損填12萬嗎？第一季度就不用交所得稅了吧？還有會計分錄
去年的匯算清繳已做，在匯算清繳表中會累積利潤分配未分配利潤的余額嗎？我不確定我有沒填錯
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2022-04-02
老師，這是第二季度所得稅報表，我想問1/第三季度所得稅報表中彌補以前年度虧損的31萬是不是累計到第三季度，2/第九行實際利潤額是利潤總額減去彌補虧損后的金額嗎？3/十三行減實際已繳納所得稅額的金額是8898.32+36122.48嗎？
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2019-10-08
老師好
問個關于彌補以前年度虧損的賬務處理
年前利潤總額是—925元
第一季度利潤總額是999.99元
資產負債表里未分配利潤期末余額74.99元
問
第一季度，我是不是應該以74.99元計提第一季度的企業所得稅
我手用軟件計提企業所得稅，是以第一季度的利潤總額999.99為計提基礎，分錄出來的金額是應交稅費—應交所得稅50
是我軟件不會自動彌補上年虧損
還是怎么回事?
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2020-03-19
老師。請問匯算清繳補交所得稅，以下兩個計提會計分錄會導致什么樣的不同？第一種分錄：借：利潤分配-未分配利潤 貸：應交稅費-應交所得稅 第二種分錄：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交企業所得稅
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2022-03-26
老師，我想請問下題資料一，會計分錄為什么是
借:遞延所得稅資產 18.75
貸:所得稅費用 18.75
而不是
借:遞延所得稅資產 18.75
貸:以前年度損益調整 18.75
呢？請問在什么情況下才使用以前年度損益調整這個科目呢？題目中資料一發生的年度也是以前年度。
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2020-02-09
老師，我去年12月計提所得稅 多計提了三百 今年一月我做了以前年度損益調整 我做的分錄是 借：應交稅費 應交企業所得稅
貸：以前年度損益調整
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配 未分配利潤
但是利潤表的凈利潤和資產負債表的未分配利潤的期初數減期末數不一樣
請問老師 該怎么調報表平衡？
1/764
2020-04-04
老師好，今年一季度所得稅報表帶不出彌補以前年度虧損金額嗎？
2/665
2022-04-05
老師，第一季度的企業所得稅申報，能彌補以前年度虧損嗎？為什么減彌補以前年度虧損這行是灰色的，不能填金額
1/1470
2020-05-04
老師，我有倆個分錄，每次都用錯，請幫我看看，怎樣能快速的理解并且作對 借：以前年度損益調整—所得稅費用 貸：遞延所得稅資產
借：應交稅費—應交所得稅
貸：以前年度損益調整—所得稅費用
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2021-07-12
填寫企業所得稅年報表時，那個納稅調整明細表中的利息收支項目的數字是不是要跟期間費用明細表中的財務費用的數字一樣？如果企業所得稅年報上報的數據有誤有事嗎？
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2017-05-25
老師，你好，我公司是去年成立的小規模建筑公司，這個季度申報所得稅，利潤總額82056.51，彌補以前年度虧損799966.91，這個金額是企業所得稅匯算調整后的金額，賬務怎么處理
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2020-07-04
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