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出口退稅申報(bào)系統(tǒng)中的出口貨物明細(xì)輸入錄入中有個(gè)實(shí)際免抵退稅額，這個(gè)金額是稅務(wù)局后期要退給我們的嗎？有個(gè)問(wèn)題，但是開(kāi)國(guó)外的票時(shí)本來(lái)就是開(kāi)了0%稅率，沒(méi)有交增值稅，這個(gè)為什么還要退？
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2019-07-25
比如1月有一筆出口103萬(wàn)，成交方式CIF，運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)，保費(fèi)1萬(wàn)，征15%退13%，請(qǐng)問(wèn)免抵退稅申報(bào)和增值稅申報(bào)都是在2月15號(hào)前做嗎?計(jì)提出口退稅的會(huì)計(jì)分錄是做在1月嗎？
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2019-11-30
公司是小規(guī)模納稅人，對(duì)方給開(kāi)了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，能退回去的我們退回重開(kāi)了 接受了專(zhuān)票做賬了 稅務(wù)稽查會(huì)對(duì)我們單位有處罰嗎？需要把之前的發(fā)票都退回重開(kāi)嗎
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2017-09-07
老師，向您請(qǐng)教:公司有100多萬(wàn)的留抵稅，稅局通知可以退稅，請(qǐng)問(wèn)退稅好還是繼續(xù)留著后續(xù)抵扣?如退稅 分錄是不是直接這樣寫(xiě) 借 銀行存款 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 感謝！
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2021-10-20
增值稅發(fā)票跨越?jīng)_紅，顧客只退其中一個(gè)商品，紅字通知單也是退的其中一個(gè)，但是打出來(lái)的負(fù)數(shù)發(fā)票退的是全部，然后會(huì)計(jì)說(shuō)把負(fù)數(shù)發(fā)票作廢，然后現(xiàn)在該怎么辦喲，求幫助
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2019-05-27
您好老師，出口退稅的會(huì)計(jì)分錄使得一級(jí)科目應(yīng)交稅費(fèi)貸方余額越來(lái)越大怎么辦啊 借其他應(yīng)收賬款出口退稅，貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅出口退稅。 借銀行，貸其他應(yīng)收賬款
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2019-10-11
投資者在未來(lái)20年的退休金計(jì)劃如下 從2015年初開(kāi)始 每月末領(lǐng)取2000元月度退休金 每年增加3% 假設(shè)每月復(fù)利一次的年名義利率為6% 請(qǐng)計(jì)算該項(xiàng)退休金在2015年初的價(jià)值
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2023-03-28
某大型綜合公司增值稅一般納稅人，2019年11月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
1.繳納上月未交增值稅金300萬(wàn)元。2. 其下屬電器公司增值稅一般納稅人（以下均是）根據(jù)分期收款合同，本月發(fā)貨不含稅售價(jià)1600萬(wàn)元，成本1000 萬(wàn)元。分兩期平均收款，將木月應(yīng)收一半貨款開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票交給對(duì)方，列明金額 800 萬(wàn)元。稅率 13%，稅額104 萬(wàn)元。款項(xiàng)己到存入銀
行，余款6個(gè)月后收取。3. 電器公司接受網(wǎng)絡(luò)維修服務(wù)，取得專(zhuān)用發(fā)票，列明金額 20萬(wàn)元，稅率6%，稅額1.2萬(wàn)元，款項(xiàng)尚未支付。4. 電器公司購(gòu)進(jìn)一棟辦公樓，取得專(zhuān)用發(fā)票，列明金額6 000萬(wàn)元，稅率9%，稅額540 萬(wàn)元，轉(zhuǎn)賬付款。5其下屬水上運(yùn)輸公司增值稅一般納稅人取得水上運(yùn)輸收入開(kāi)出專(zhuān)用發(fā)票收入共計(jì)金額1000萬(wàn)元，稅率9%，稅額90萬(wàn)元，款項(xiàng)存入銀行。計(jì)算過(guò)程和分錄，謝謝
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2022-04-05
[計(jì)算分析5:附有銷(xiāo)售退回條款的銷(xiāo)售]甲公司、乙公司均為增值稅一般納稅人， 適用的 增值稅稅率為13%。2020 年發(fā)生下列業(yè)務(wù): +
資料(1): 2020 年4月1日，甲公司向乙公司銷(xiāo)售一批商品共計(jì)100件，單位銷(xiāo)售價(jià)格為10萬(wàn)元，單位成本為8萬(wàn)元，開(kāi)出的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的銷(xiāo)售價(jià)格為1000萬(wàn)元，增值稅稅額為130萬(wàn)元。協(xié)議約定，在2020年6月30日之前乙公司有權(quán)退回商品。商品已經(jīng)發(fā)出，款項(xiàng)已經(jīng)收到。甲公司根據(jù)過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)，估計(jì)該批商品退貨率約為8%。4
資料(2):2020年4月30日，甲公司對(duì)退貨率進(jìn)行了重新估計(jì)，將該批商品的退貨率調(diào)整為10%。中
資料(3): 2020年5月31日，發(fā)生銷(xiāo)售退回5件，商品已經(jīng)入庫(kù)，并已開(kāi)出紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。+
資料(4): 2020年6月30日，再發(fā)生銷(xiāo)售退回6件，商品已經(jīng)入庫(kù)，并已開(kāi)出紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。+
要求:根據(jù)上述資料，進(jìn)行甲公司賬務(wù)處理。(答案中的金額單位用萬(wàn)元表示)。
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2021-12-07
老師，我想請(qǐng)問(wèn)一下這種情況我做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候應(yīng)該怎么做？以前多開(kāi)票已經(jīng)繳納稅費(fèi)，現(xiàn)在又開(kāi)的負(fù)數(shù)發(fā)票，增值稅直接退還到電子稅務(wù)局的。開(kāi)負(fù)數(shù)發(fā)票260萬(wàn)，又開(kāi)了一張正數(shù)發(fā)票120000。直接退到稅務(wù)局網(wǎng)站上作為留抵扣金額
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2020-07-08
a公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%
1.1向b公司銷(xiāo)售100元不含稅商品，成本60，給予5%商業(yè)折扣
1.10全額付款，給予5%現(xiàn)金折扣
1.15客戶(hù)發(fā)現(xiàn)40%存在質(zhì)量問(wèn)題，其中20%正常退回，另外20%，產(chǎn)品不予退回，a公司補(bǔ)償b公司11.3元
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2019-09-21
我司10月份需要退運(yùn)一批進(jìn)口的商品（我司是貿(mào)易公司，從臺(tái)灣進(jìn)口），4張報(bào)關(guān)單的其中一部份數(shù)量，當(dāng)時(shí)進(jìn)口時(shí)已繳納了增值稅，并已經(jīng)抵扣了，請(qǐng)問(wèn)這如何做帳務(wù)處理？謝謝大家. 需要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出嗎？再去申請(qǐng)退增值稅，
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2023-10-16
2023年1月發(fā)生退貨，紅沖2022年收入發(fā)票的賬務(wù)處理：
借：應(yīng)收賬款—A公司-113（紅字）
貸：以前年度損益調(diào)整-100（紅字）
應(yīng)交稅金—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）-13
我想問(wèn)：申報(bào)1月份增值稅申報(bào)表，收入是收入科目金額—紅字100元；2022年申請(qǐng)退稅。對(duì)嗎？
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2023-12-31
我想請(qǐng)問(wèn)下：
借：應(yīng)收補(bǔ)貼款（出口退稅）169220.66
應(yīng)交稅金-增值稅-出口抵減內(nèi)銷(xiāo)產(chǎn)品應(yīng)納稅額（出口免抵稅額）65090.77
貸：應(yīng)交稅金-增值稅-出口退稅234311.43
這號(hào)憑證中的貸方需要進(jìn)行調(diào)平嗎，如果需要的話(huà)要做什么會(huì)計(jì)分錄進(jìn)行調(diào)平？
生產(chǎn)型出口企業(yè)
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2019-08-06
老師，關(guān)于殘疾人增值稅即征即退的計(jì)算公式中：月應(yīng)退增值稅額=納稅人本月安置殘疾人員人數(shù)×本月月最低工資標(biāo)準(zhǔn)×4，本月 月最低工資標(biāo)準(zhǔn)是不是就是和領(lǐng)取的失業(yè)金的金額 一樣？或者哪里有可以查詢(xún)此標(biāo)準(zhǔn)
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2024-08-15
小規(guī)模廣告公司，2018年10月到稅局代開(kāi)了一張7000多元的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，現(xiàn)在11月客戶(hù)要退回這張，11月能去稅局大廳作廢這張發(fā)票嗎？當(dāng)時(shí)是已繳納了增值稅及城建稅的，如果可以作廢，那這筆稅款會(huì)退回公司賬上嗎？
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2018-11-13
因?yàn)槲乙郧岸际窃趪?guó)稅網(wǎng)上認(rèn)證增值稅發(fā)票的，但是這個(gè)月24號(hào)系統(tǒng)關(guān)閉了，我就在增值稅發(fā)票認(rèn)證平臺(tái)上認(rèn)證了，里面有2個(gè)選項(xiàng)，一個(gè)是可抵扣，一個(gè)是退稅認(rèn)證，我選擇了可抵扣，發(fā)票已經(jīng)認(rèn)證掉了，會(huì)影響退稅嗎
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2018-12-28
老師，前期給客戶(hù)提供的評(píng)估服務(wù)，已確認(rèn)收入同時(shí)已交增值稅，現(xiàn)在客戶(hù)退回評(píng)估報(bào)告，我們已將收費(fèi)金額退給客戶(hù)，這種情況下賬務(wù)這樣處理對(duì)嗎？1.借：應(yīng)收賬款 貸：銀行存款
2.借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅金-增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)） 貸：應(yīng)收賬款
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2019-09-20
小規(guī)模納稅人，剛開(kāi)業(yè)，頭兩個(gè)月去稅 局找開(kāi)增值稅普票，當(dāng)場(chǎng)扣了稅款，那如果季度報(bào)稅時(shí)發(fā)現(xiàn)季度開(kāi)票金額未達(dá)到9萬(wàn)應(yīng)免征增值稅，那當(dāng)場(chǎng)已交的稅款怎么處理呢？是退回來(lái)呢？還是不退，留著當(dāng)作以后季度的預(yù)繳？分別怎么處理？
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2017-05-18
公司是小規(guī)模，在五月份的時(shí)候去稅務(wù)局代開(kāi)了一張?jiān)鲋刀悓?zhuān)用發(fā)票，專(zhuān)票金額57000.但是購(gòu)買(mǎi)方今天說(shuō)這筆交易不算數(shù)了退回了發(fā)票，請(qǐng)問(wèn)事隔6個(gè)月了，這張發(fā)票還能去稅務(wù)局要求發(fā)票作廢，并退還當(dāng)時(shí)繳納的增值稅和地稅嗎？
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2017-11-17
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書(shū) 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴(lài)職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
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