比如1月有一筆出口103萬(wàn)，成交方式CIF，運(yùn)費(fèi)2萬(wàn)，保費(fèi)1萬(wàn)，征15%退13%，請(qǐng)問(wèn)免抵退稅申報(bào)和增值稅申報(bào)都是在2月15號(hào)前做嗎?計(jì)提出口退稅的會(huì)計(jì)分錄是做在1月嗎？

答： 你好，只要在辦理出口退稅的月就可以的

1月出口，2月去申報(bào)1月增值稅和1月免抵退，就是填寫(xiě)1月增值稅的時(shí)候不需要填寫(xiě)1月增值稅第15行應(yīng)退稅額，免抵增值稅要交附加稅，也填寫(xiě)在2月的增值稅申報(bào)表，對(duì)嗎？

答： 你好，是的，免抵退申報(bào)是延遲一個(gè)月申報(bào)附加稅的，系統(tǒng)自動(dòng)讀取數(shù)據(jù)的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師您好，申報(bào)出口時(shí)，留抵稅額15萬(wàn)，免抵退稅額10萬(wàn)，應(yīng)退稅額10萬(wàn)，免抵稅額5萬(wàn)；當(dāng)月出口退稅分錄：借:其他應(yīng)收款-出口退稅 10萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（出口退稅）10萬(wàn)。當(dāng)月的應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅就有借方余額5萬(wàn)（留抵借方15萬(wàn)-出口退稅貸款10萬(wàn)）余額，請(qǐng)問(wèn)怎么處理？

答： 這種情況下，留抵稅額繼續(xù)掛5萬(wàn)余額才對(duì)！