2019年已經(jīng)殺賬,出完報(bào)表了,但是這個(gè)月檢查發(fā)現(xiàn)去年有很多月份,應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)里有記錯(cuò)賬的,賬面上銷項(xiàng)比申報(bào)系統(tǒng)中銷項(xiàng)大,同時(shí)應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)里有部分進(jìn)項(xiàng)票沒(méi)有入賬的,所以現(xiàn)在申報(bào)系統(tǒng)中有留抵稅額,而賬面上應(yīng)交稅金有貸方余額,這種情況該怎么調(diào)整?
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2020-03-08
老師,月末要做借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅差額應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎
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2020-05-07
12月在異地預(yù)交了增值稅及附加費(fèi),本月申報(bào)增值稅時(shí)抵扣了預(yù)交的增值稅后不用交增值稅,那么附加費(fèi)申報(bào)是零申報(bào)嗎?
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2019-01-12
老師,當(dāng)月計(jì)提增值稅是不是應(yīng)該借:應(yīng)交稅費(fèi)-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅。次月繳費(fèi)借:未交增值稅,貸:銀行存款?
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2018-07-31
老師,你好!請(qǐng)問(wèn)城建稅是根據(jù)增值稅的7%繳納是嗎?這里的增值稅是指按銷項(xiàng)的增值稅嗎?還是按應(yīng)交增值稅的7%呢?謝謝!
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2019-06-19
老師您好,結(jié)轉(zhuǎn)12月未交增值稅:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 這個(gè)分錄是什么意思呢
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2021-06-30
月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候會(huì)計(jì)分錄直接是:借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅這個(gè)分錄對(duì)嗎
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2019-03-06
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)
期末多交增值稅為什么從借方余額轉(zhuǎn)出?不是可以留抵嗎?
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2020-06-29
老師,我們會(huì)計(jì)說(shuō)的增值稅預(yù)警值8.85%,是什么意思啊
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2020-12-21
老師,期末需要交納增值稅,這個(gè)科目是要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-未交增值稅嗎?
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2021-09-07
增值稅預(yù)繳申報(bào)里沒(méi)有表,點(diǎn)出來(lái)就是增值稅已經(jīng)申報(bào),增值稅預(yù)繳還需要申報(bào)嗎?
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2018-09-14
預(yù)繳土地增值稅怎么計(jì)算,預(yù)收50萬(wàn)房款,預(yù)繳增值稅13761.47;應(yīng)該預(yù)繳多少土地增值稅
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2022-04-14
你好,企業(yè)既有簡(jiǎn)易征收的增值稅也有一般計(jì)稅的增值稅時(shí),增值稅賬務(wù)如何處理?
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2019-10-12
應(yīng)交稅費(fèi)為負(fù)數(shù),增值稅專用發(fā)票稅費(fèi)為繳納,負(fù)數(shù)大于增值稅,還用繳納增值稅嗎?
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2022-04-08
開(kāi)票系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)在確認(rèn)抵扣時(shí)這兩種分錄有什么區(qū)別
分錄1
借:管理費(fèi)用 /辦公費(fèi) ?00元
貸:現(xiàn)金(或銀行) ?00
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅) ?00
貸:營(yíng)業(yè)外收入 /政府補(bǔ)助 ?00
月末結(jié)轉(zhuǎn):借:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅 ?00
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅) ?00
分錄2
借:管理費(fèi)用 /辦公費(fèi) ?00元
貸:現(xiàn)金(或銀行) ?00
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(減免稅) ?00
貸:管理費(fèi)用/辦公費(fèi)?00
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2020-05-10
19年底以含稅價(jià)計(jì)入固定資產(chǎn)的購(gòu)車款(公司在20年以前做的是國(guó)外業(yè)務(wù)免稅,所以沒(méi)有抵扣當(dāng)時(shí)也未認(rèn)證,以前未涉及到交增值稅業(yè)務(wù)),21年開(kāi)始涉及國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù),需要交增值稅,但是增值稅發(fā)票認(rèn)證系統(tǒng)顯示19年購(gòu)車的進(jìn)項(xiàng)稅現(xiàn)在還能抵扣,這個(gè)計(jì)入固定資產(chǎn)的金額,可以做賬 借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:固定資產(chǎn)可以嗎
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2021-04-28
這題的發(fā)生時(shí)間是2021年2月,印花稅應(yīng)該要算在稅金中吧,為什么這題解釋中沒(méi)有算印花稅
解釋:
轉(zhuǎn)讓該辦公樓應(yīng)繳納的增值稅=500×5%=25(萬(wàn)元),
轉(zhuǎn)讓辦公樓應(yīng)繳納的城建稅及附加=25×(7%+3%+2%)=3(萬(wàn)元)。
扣除項(xiàng)目金額合計(jì)=600×50%+3=303(萬(wàn)元);
增值額=500-303=197(萬(wàn)元);
增值率=197÷303×100%=65.02%,
適用稅率40%,速算扣除系數(shù)為5%;
應(yīng)納土地增值稅=197×40%-303×5%=63.65(萬(wàn)元)。
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2022-09-20
一,某生產(chǎn)企業(yè),系增值稅一般納稅人,納稅期限為一個(gè)月,當(dāng)年3月份發(fā)生業(yè)務(wù)如下
(1)10日,除銷其產(chǎn)品一批,開(kāi)出增值稅專用發(fā)果一張,價(jià)稅會(huì)計(jì)金額為1469000元。
(2)20日,購(gòu)進(jìn)生產(chǎn)用原料A一批,貨值價(jià)稅合計(jì)1040000萬(wàn)元,依法取得了增值稅
專用發(fā)票
(3)25日,因部分貨物質(zhì)量與合同約定不符該企業(yè)收到購(gòu)貨方退回的產(chǎn)品(該產(chǎn)品
為1月份賒銷)若干,貨值22600元(含稅價(jià),根據(jù)退貨證明單開(kāi)具了紅字增值稅專用發(fā)票。
要求:計(jì)算該企業(yè)3月份應(yīng)當(dāng)繳納的增值稅額?該企業(yè)應(yīng)當(dāng)在什么期間向其主管稅務(wù)機(jī)
關(guān)中報(bào)并繳納增值稅款?
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2022-04-21
已知了1-5年的現(xiàn)金凈流量 求生產(chǎn)項(xiàng)目的凈現(xiàn)值 ,答案是將1-4年的現(xiàn)金凈流量??年金現(xiàn)值系數(shù)加墊支的款項(xiàng)×復(fù)利現(xiàn)值系數(shù),可是為什么不加上第五年的現(xiàn)金凈流量
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2022-04-15
公司有涉外申報(bào)收入單,備注寫(xiě)的服務(wù)費(fèi),這個(gè)是公司也要申報(bào)收入,繳增值稅嗎?
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2021-04-26
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