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A工廠為增值稅一般納稅人,2018年9月銷售產(chǎn)品一批,取得不含稅收入140萬(wàn)元,送貨上門收取運(yùn)費(fèi)6萬(wàn)元、裝卸費(fèi)20萬(wàn)元(運(yùn)費(fèi)和裝卸費(fèi)為不含稅金額)。采取折扣方式銷售商品一批,不含稅銷售額為290萬(wàn)元,折扣30%，按折扣后70%收取貨款,銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明。本期購(gòu)進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票,注明增值稅13.8萬(wàn)元。則A工廠9月份應(yīng)納增值稅稅額是多少?
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2020-01-03
老師我剛剛調(diào)了公司的一筆賬，借:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅-42439.28應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～出口退稅172000.9貸:應(yīng)交稅費(fèi)～應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出129561.62能不能幫我看一下對(duì)不對(duì)？謝謝！
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2018-11-30
這月已開(kāi)出口發(fā)票一張，還有內(nèi)銷開(kāi)票幾張。生產(chǎn)型自營(yíng)出口企業(yè)。我想等下個(gè)月增值稅申報(bào)完畢后確認(rèn)有留抵稅額了，然后再等下下月初做出口退稅申報(bào)，是否可以？
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2020-07-29
李女士在2021年5月首次通過(guò)跨境電商平臺(tái)購(gòu)買名牌香水1瓶(30毫升)，電商平臺(tái)對(duì)該香水海外代購(gòu)報(bào)價(jià)500元，該價(jià)格是海外代購(gòu)商品的海關(guān)口徑實(shí)際交易價(jià)格假定進(jìn)口高檔化妝品關(guān)稅稅率3%，消費(fèi)稅稅率15%，則電商平臺(tái)應(yīng)代收代繳李女士消費(fèi)稅( ) 元。
電商平臺(tái)應(yīng)代收代繳李女士消費(fèi)稅=500/（1-15%）×15%×70%=61.76（元）
請(qǐng)教老師為什么乘70%?
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2021-12-24
老師，我們的貨是根據(jù)稅務(wù)的海關(guān)增值稅票上歐元匯率記的賬，我的庫(kù)存帳也都是根據(jù)行政發(fā)票做的，但是最近我發(fā)現(xiàn)我賬上的庫(kù)存商品總額和海關(guān)增值稅庫(kù)存商品計(jì)稅價(jià)格不一樣，這怎么辦啊，需要調(diào)整嗎？而且查閱了以前的都是不一樣，是需要調(diào)整嗎？
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2014-10-24
為什么增值稅專用發(fā)票是3%的稅率，卻要收13%的稅點(diǎn)
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2024-01-13
老師現(xiàn)在沒(méi)有10%的增值稅稅率，那對(duì)方跟我們簽的合同是按10%算的，是為什么呀
？對(duì)方是工廠，生產(chǎn)制造東西的
技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)；貨物進(jìn)出口、代理進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口；銷售計(jì)算機(jī)軟硬件；基礎(chǔ)軟件服務(wù)；應(yīng)用軟件服務(wù)；計(jì)算機(jī)系統(tǒng)集成
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2016-08-24
進(jìn)口增值稅認(rèn)證抵扣流程是？是直接在山東省國(guó)家稅務(wù)局網(wǎng)上辦稅平臺(tái)上申報(bào)抵扣，還是需要到稅務(wù)大廳認(rèn)證？或者還需要在電子口岸卡操作？
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2017-06-29
出口退稅企業(yè) 材料都是國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn) 請(qǐng)問(wèn)應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅的幾個(gè)明細(xì)科目年底怎么結(jié)轉(zhuǎn)，還是就這樣一直掛著
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2022-03-26
老師您好，貨物正常報(bào)關(guān)出口，有收匯，但是供應(yīng)商開(kāi)來(lái)的是普通發(fā)票，我們可以做增值稅免稅申報(bào)嗎？我們不進(jìn)行出口退稅，但是報(bào)關(guān)單一直在那我們需要做什么操作？
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2022-05-30
代理報(bào)關(guān)企業(yè)代繳納的進(jìn)口增值稅怎么入賬，委托方已把稅款和代理服務(wù)費(fèi)一起全部給代理報(bào)關(guān)企業(yè)
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2020-04-22
出口退稅企業(yè)，8月份有勾選認(rèn)證一張發(fā)票，但是增值稅主表里面并沒(méi)有統(tǒng)計(jì)，現(xiàn)在還能補(bǔ)填進(jìn)去嗎？要是可以，填在哪里呢？退稅系統(tǒng)顯示還有這筆退稅在辦理，沒(méi)有申報(bào)會(huì)有影響嗎？
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2019-11-13
你好，我們進(jìn)口外貿(mào)公司，11月6日，A公司預(yù)付B公司貨款56448歐，匯率6.9289，合計(jì)人民幣391122.55，12月28日B公司的貨到港支付進(jìn)口消費(fèi)稅11541.66（完稅價(jià)格384216，匯率6.7862），進(jìn)口增值稅67278.80（完稅價(jià)格384216，稅率0.17，匯率6.7862）請(qǐng)問(wèn)完整的憑證如何做，謝謝！
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2015-12-31
我問(wèn)下出口退稅的問(wèn)題
子公司生產(chǎn)貨物，轉(zhuǎn)銷給母公司，母公司再賣給客戶，客戶拿母公司開(kāi)具的增值稅發(fā)票能去出口退稅嗎？
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2021-06-18
2、甲進(jìn)出口公司的記帳本位幣為人民出口公司發(fā)生的以下業(yè)務(wù)編制必要會(huì)計(jì)
幣，對(duì)外幣交易采用交易日的即期匯率折算，根據(jù)甲進(jìn)
價(jià)為160000美元(FOB)。
計(jì)分錄。甲進(jìn)出口公司從韓國(guó)進(jìn)口冰箱200臺(tái)，國(guó)外進(jìn)
(1)接到銀行轉(zhuǎn)來(lái)的國(guó)外單據(jù)，經(jīng)審相核無(wú)誤支付國(guó)外貨款，當(dāng)日外匯牌價(jià)為1:6.58。(2分)(2)根據(jù)有關(guān)運(yùn)保費(fèi)結(jié)算清單和付款集憑證支付上批進(jìn)口冰箱國(guó)外運(yùn)保費(fèi)10000美元。當(dāng)日外匯牌價(jià)為1:6.59。(2分)
(3)收到進(jìn)口傭金8200美元，當(dāng)日外匯牌價(jià)1:6.59。(2分)
(4)計(jì)算確定交納進(jìn)口關(guān)稅、消費(fèi)稅。 (關(guān)稅率20%,消費(fèi)稅率10%。(7)
(5)交納稅款(關(guān)稅、消費(fèi)稅及增值和說(shuō))(增值稅率13%)。(6分)(6)支付進(jìn)口冰箱港務(wù)費(fèi)12000元，夕補(bǔ)運(yùn)勞務(wù)費(fèi)8700元。(2分)(7)進(jìn)口冰箱到貨，驗(yàn)收入庫(kù)。(2分
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2023-06-20
老師您好，我司有一張進(jìn)項(xiàng)發(fā)票當(dāng)初做的退稅認(rèn)證，還未申報(bào)出口退稅，后面發(fā)現(xiàn)發(fā)票有誤需重開(kāi)已跨月，在出紅字信息表時(shí)誤選了已抵扣，導(dǎo)致本月需繳納增值稅，這個(gè)需怎樣修改呢？
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2020-06-11
某自營(yíng)出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅征稅率17%，退稅率13%。2015年6月和7月的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況如下：
6月份業(yè)務(wù)：
（1）外購(gòu)原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款400萬(wàn)元、增值稅稅額68萬(wàn)元，本月生產(chǎn)領(lǐng)用80%，企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)在建工程領(lǐng)用5%；外購(gòu)動(dòng)力取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款200萬(wàn)元、增值稅稅額34萬(wàn)元；為生產(chǎn)出口貨物從國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)免稅材料（非免稅農(nóng)產(chǎn)品），支付價(jià)款20萬(wàn)元，并且當(dāng)期全部領(lǐng)用且生產(chǎn)的貨物全部出口。
（2）采用分期收款方式內(nèi)銷貨物，合同規(guī)定的不含稅金額共計(jì)300萬(wàn)元，本月應(yīng)收回60%貨款，其余貨款于7月10日前收回；出口貨物離岸價(jià)折合人民幣500萬(wàn)元。
（3）將自產(chǎn)的新產(chǎn)品分配給投資者，該批產(chǎn)品成本3萬(wàn)元，成本利潤(rùn)率10%。
7月份業(yè)務(wù)：
（1）本月在國(guó)內(nèi)購(gòu)進(jìn)各種原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額共計(jì)26萬(wàn)元。
（2）內(nèi)銷貨物1200件，開(kāi)具普通發(fā)票，取得不含稅銷售額300萬(wàn)元；將與內(nèi)銷貨物相同的自產(chǎn)貨物400件用于本企業(yè)招待所，貨物已移送。
（3）收回6月份采用分期收款方式內(nèi)銷貨物剩余40%的貨款。
假定上述相關(guān)票據(jù)均在取得的當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并允許抵
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2021-04-09
1.進(jìn)出口環(huán)節(jié)繳納的消費(fèi)稅、增值稅免征城建稅。同時(shí)免教育費(fèi)附加嗎？
2.繳納的房產(chǎn)增值稅需要隨征城建稅和教育費(fèi)附加的嗎？
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2022-04-10
施工企業(yè)工程款收入，申報(bào)稅時(shí)，按不含稅價(jià)填寫嗎？
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2017-02-14
按利潤(rùn)總額250000元和25%的所得稅率計(jì)算應(yīng)交所得稅。
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2023-03-02
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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