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某企業為居民企業,屬小型微利企業,2019年經營業務如下
取得銷售收入2000萬元;
銷售成本700萬元;
發生銷售費用600萬元(其中廣告費420萬元);管理費用500 萬元(其中業務招待費16萬元,研發費用40萬元未形成無形資產);財務費用42萬元;
各種稅金180萬元(含增值稅稅額120萬元);
營業外收入80萬元,營業外支出40萬元(含通過公益性社會團 體向貧困山區希望小學捐款3萬元,支付稅收滯納金36萬元計入成本、費用中的實發工資總額120萬元,拔繳職工工會經費2萬元,支出職工福利費20萬元和職工教育經費106萬元
要求(1)、分步驟計算說明企業應納稅所得額;
(2)、計算實際應納企業所得稅額。
12/2487
2019-12-04
老師，你好！我想請問企業所得稅匯算清繳時判斷是否屬于小型微利企業的標準，下面這樣判斷是否準確呢？
1.?在2019.1.1-2019.12.31這個期間段從事國家非限制和禁止行業
2.?在2019.1.1-2019.12.31這個期間段從業人數不超過300人
????計算：全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
3.在2019.1.1-2019.12.31這個期間段資產總額不超過5000萬
????計算：全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4
請老師幫忙看一下上面是否正確呢？另外如果符合小型微利企業，是否需要申請呢？有哪些手續呢？
1/822
2020-05-19
老師，幫我看下，小規模納稅人屬于小微企業，企業所得稅的申報表是這樣的嗎？小微企業打勾的是否，所得稅是25%
5/465
2021-08-17
我們是小規模企業，報季報所得稅預繳時，選錯了，本來是小微企業，結果選成不是小微企業了，這個怎樣才能更改呢？
1/2140
2019-10-11
企業是高新技術企業，也是小微企業，年報怎么樣選擇小微企業優惠而不選擇高新技術企業優惠？因為高新技術企業填了107041表后減免稅款帶入107040表，導致小微和高新技術企業兩個數據都在表里。但是兩個政策只能二選一！
1/317
2023-03-16
微小企業一般開多少發票合適？
1/1320
2018-02-05
請教您個問題：我一個朋友單位原來是事業單位，現在改型成非企業單位（民非），是鑒定小企業會計準則，報稅應該怎么報？企業所得稅按小微的優惠嗎？還有就是個人所的稅這塊必須按照工資表報嗎？
1/1406
2016-10-11
我弟妹公司準備注銷了，有一輛微型面包要給我，需要過戶，準備什么手續，請詳細說明謝謝老師，我也不知道問題屬于什么類型，隨便選擇了，對不起
1/410
2020-08-04
一個分公司，所得稅一直沒有享受小微企業優惠，怎樣才能轉為小微企業公司一直是獨立核算
2/1316
2018-12-25
變更企業法人及企業類型，需要提供什么資料？
1/466
2017-04-10
老師你好請問企業產值怎么計算，科技型企業
3/508
2022-05-16
銷售型企業能申請產品專利嗎？
1/772
2019-06-16
大型企業培訓收費票據怎么開
1/658
2018-10-29
注冊生產型企業需要做環評嗎
1/2302
2020-04-15
企業其他資產都包括哪些類型？
1/3054
2018-04-18
老師：企業的經濟類型怎么填啊？
1/6097
2019-12-11
生產型企業可以出口原材料嗎？
2/4281
2020-08-13
老師您好！什么樣的企業屬于科技型中小企業？
1/950
2019-05-26
老師你好請問企業產值怎么計算，科技型企業
1/282
2023-03-07
我們企業是電力安裝企業，應該屬于什么類型
1/1279
2018-03-22
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