老師,你好!請問城建稅是根據增值稅的7%繳納是嗎?這里的增值稅是指按銷項的增值稅嗎?還是按應交增值稅的7%呢?謝謝!
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2019-06-19
月末結轉增值稅的時候會計分錄直接是:借:應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費—未交增值稅這個分錄對嗎
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2019-03-06
借:應交稅費-未交增值稅
貸:應交稅費-應交增值稅(轉出多交增值稅)
期末多交增值稅為什么從借方余額轉出?不是可以留抵嗎?
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2020-06-29
年金凈流量=現金凈流量的總現值(凈現值)/年金現值系數,這個公式不知道怎么推導出來的啊
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2021-05-24
A公司是一般納稅人,2019 年4 月發生以下業務:
1、4月1日,股東追加投資,以轉賬形式往公司基本存款賬戶中注入投資額 80萬元。
2、4月5日,支付給B 公司財稅咨詢費用,增值稅專用發票上注明價稅合計 12720 元,以銀行存款支付。
3、4月15 日企業購入 X 產品,增值稅專用發票上注明貨款20000元,增值稅 2600 元,發生包裝費,運雜費共計 300 元,己通過銀行付清。
4、 甲報銷差旅費 1500 元,以銀行存款支付,取得合法憑證。
5、4月21日,銷售 丫 產品 1000件,每件售價 300元,增值稅為
39000 元,款項尚未收到。
6、4月25 日,用轉賬支票購買辦公用品一批,共計 600元。
7.從銀行提取現金 800 元備用。
其他資料:銷售商品增值稅稅率 13%,提供咨詢服務增值稅稅率 6%。
所有交易均取得合法憑證。
要求:寫出所有業務的會計分錄并核算出4月是否要繳納增值稅,如果要統納,要繳納多少
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2023-09-19
一,某生產企業,系增值稅一般納稅人,納稅期限為一個月,當年3月份發生業務如下
(1)10日,除銷其產品一批,開出增值稅專用發果一張,價稅會計金額為1469000元。
(2)20日,購進生產用原料A一批,貨值價稅合計1040000萬元,依法取得了增值稅
專用發票
(3)25日,因部分貨物質量與合同約定不符該企業收到購貨方退回的產品(該產品
為1月份賒銷)若干,貨值22600元(含稅價,根據退貨證明單開具了紅字增值稅專用發票。
要求:計算該企業3月份應當繳納的增值稅額?該企業應當在什么期間向其主管稅務機
關中報并繳納增值稅款?
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2022-04-21
可轉債公司債券負債成分的初始入賬價值解析錯誤,2000*0.6499+2000*6%*(p/A,9%,5)=1766.56.并不是(2 000+2 000×6%×5)×(P/F,9%,5)=1 689.74,利息是用年金現值系數計算,并不是用復利現值系數計算!!!
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2024-08-26
平時各月不結轉可以,但年底是需要結轉的,要結平“應交增值稅’‘的各明細科目: 結轉進項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸:應交稅費——應交增值稅(進項) 結轉銷項稅額: 借:應交稅費——應交增值稅(銷項) 貸:應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 根據“應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅”科目差值,轉入“應交稅費——未交增值稅”科目借或貸。如果“應交稅費——未交增值稅”科目借方有余額為當年留抵的進項稅額;如果貸方有余額
1/1192
2016-03-09
借:應交稅費——未交增值稅
貸:應交稅費——應交增值稅(轉出多交增值稅)
老師,這個轉出多交增值稅在哪里平,上一步是什么分錄
1/983
2018-12-14
結轉本期應交增值稅,為什么是借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)貸:應交稅費-未交增值稅,而不是借管理費用-稅金?
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2016-11-15
11月增值稅進項稅額大于銷項稅額,11月沒有繳納增值稅同時賬務上沒做增值稅結轉,現在在12月結轉11月增值稅行不行?
1/529
2019-01-14
老師,房地產公司需要繳納增值稅和土地增值稅,是吧?增值稅是在收到房屋預收款就繳納嗎?土地增值稅是什么時候繳納?
1/1467
2020-11-28
請問,年底多出的留抵增值稅進項,余額在 應交稅費-應交增值費-轉出未交增值稅 借方 還是 在應交稅費-未交增值稅的借方?
1/691
2022-01-10
老師,請問12月份增值稅進項大于銷項,結轉增值稅到“轉出未交增值稅”之后,還需要再結轉到“應交稅費~未交增值稅”科目里嗎?
2/675
2021-01-18
上個月留抵稅額87384.55,這個月銷項稅額56060.31,進項稅額51371.86,這個月底結轉分錄:借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 56060.31 貸:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 56060.31 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 51371.86 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 51371.86 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 4688.45 貸:應交稅費-未交增值稅 4688.45 這樣對嗎?
1/441
2019-01-08
增值稅現在月底做借方:增值稅銷項5萬,貸方增值稅進項4萬,應交稅金轉出未交增值稅1萬,然后在做分錄借方:應交稅金-轉出未交增值稅1萬,貸方應交稅金-未交增值稅1萬,。繳納的時候做借方:應交稅金-未交增值稅1萬,貸方銀行存款1萬是嗎???
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2017-02-08
假如進項9萬,銷項10萬,分錄這么做對嗎?借:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額10萬 貸:應交稅費-應交增值稅-進項稅額9萬 應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1萬。 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅1萬 貸:應交稅費-未交增值稅1萬
1/644
2020-07-10
應交稅費\\應交增值稅 借 774.4
應交稅費\\應交增值稅\\進項稅額 借 17,332.94
應交稅費\\應交增值稅\\轉出未交增值稅 借 7,004.15
應交稅費\\應交增值稅\\減免稅款 借 1,515.46
應交稅費\\應交增值稅\\銷項稅額 貸 8,975.83
應交稅費\\應交增值稅\\進項稅額轉出 貸 16,102.32
年末怎么結轉平呢 老師
3/569
2023-01-04
應交稅費增值稅的科目是不是月末進項和銷項都要結轉到 應交增值稅-轉出未交增值稅科目,然后如果應交增值稅-轉出未交增值稅 科目是借方余額是留底,就不用轉到 應交稅費-未交增值稅,如果是貸方余額就轉到應交稅費-未交增值稅
1/2417
2019-03-22
當月計提增值稅時 借 應交稅費 應交增值稅(轉出未交增值稅 )貸應交稅費 應交增值稅
下月繳納時借 應交稅費 應交增值稅 貸銀行存款
那這樣,應交稅費 應交增值稅(轉出未交增值稅)這個科目不就有余額了嗎。這個科目可以反應什么呢
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2020-06-16
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