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山東海化公司自營進口化妝品一批，到岸價（CIF）為100000美元，關稅稅率為10%，消費稅稅率為20%，海關完稅憑證說明的增值稅稅率為17%，當日的匯率為1美元=6.3元人民幣，同時支付報關費、檢驗費等20000元（人民幣）
①進口（報關）
②支付費用（報關后費用）
③驗收入庫
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2023-06-06
申請延遲繳納增值稅
如果當月沒有辦法解決進項發票的問題那么只有在次月的時候，去稅局申請延遲繳納增值。下個月進項發票開進來的時候，把應繳納的增值稅做對沖，這樣也算是間接解決了進項發票不夠的問題了。不過，這個需要稅局審批
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2020-09-04
如果我剛買的廠房，需要重新翻修，普通發票，買裝修水泥玻璃等的普通發票，不是增值稅專用發票，建筑工人工資的，可以做賬嗎？如果可以，如何做？如果按照實際算，這個是加稅點做到成本費用里面劃算呢還是不加稅點直接做私賬劃算？
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2016-07-09
12月暫估庫存商品，暫估多了一點，21年5月匯算清繳之前不一定能都收到發票，就導致暫估的庫存商品可能納稅調增，同時我們有研發項目經費可以在匯算清繳之前加計扣除，那么加計扣除可以抵扣暫估商品調增的企業所得稅嗎？
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2021-01-19
你好！老師 請教妳一事，有一個大工程是由國企承包，然後發包給一個總包公司，現在我們想去承包土石方的運輸工程，對方給了我方完稅價，但當對方公司打款到我方公司銀行會要求我們出示發票，那如何銜接才能突破這個情況？感謝老師
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2019-06-05
假定某居民個人納稅人為獨生子女。
2022
年交完社保和住房公積金后
取得工資收入
10萬元，勞務報酬1萬元，稿酬1萬元
西N1萬元，
該納
稅人有
個小孩兒，
，由其扣除子女教育專]
附加
父母健在日年滿60歲，計算其當年應
系食
納的個人所得稅額。
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2023-11-07
個人所得稅生產經營所得彌補以年年度虧損，包不包括以前年度個人稅前每月扣除費用5000元。比如說合伙企業有2個自然人合伙人，上年度虧損10萬元，每個自然人年度稅前扣除費用6萬，那么今年彌補以前年度虧損10萬元還是22萬元？
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2020-12-26
東升公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率16%。原材料核算按實際成本計價。2021年5月份發生經濟業務如下：
1、5日，向乙公司購入A材料1000公斤，每公斤10元，發票及帳單已收到，增值稅進項稅額1600元，運雜費2000元。
，款項己通過銀行支
付。材料尚末到達。（此分錄題3分）
2、8日，上述購入的A材料己運到，入庫時，發現原材料在運輸途中短缺40公斤，屬正常損耗。按實際成本驗收入庫。
（此分錄題3分）
3、10日，購人需要安裝的設備
-臺
設備價款20000元，增值稅進項稅額3200元，另外支付運輸費400元，包裝費800元，安裝費1000
元。上述款項均以銀行仔款支付。設備安裝完畢交付使用。分別做出購入設備、支付運輸費、包裝費、 安裝費以及設備安裝完畢交付使用的
會計分錄。
（此分錄題3分）
4、 15日，償還今巴到期的，向銀行借入期限為3個月的借款100000元，年利率為6%。己按月在每個月末預提利息，現到期一次還本付
息。
（此分錄題3分）
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2022-10-02
老師，我想請問就是關于應發工資那塊兒，因為我們公司發工資的時候有扣員工住宿的水電費，這時的的分錄是這樣寫
借:應付工資
貸: 其他應收款-社保
其他應收款-水電費
應交稅費-個稅
銀行存款
扣電費的時候完整的分錄該如何寫呢？
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2019-10-20
公司8月售出貨物960元，票已開，由于產品問題，客戶要退貨，但是客戶貨有用了一點，退了一部分貨，實際應該要退他800元，但是客戶為了方便，要求用私賬轉給他扣除稅的部分（800/1.17），這樣就不用開負票，賬務也不要處理了，請問這樣的方法行得通嗎？
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2017-10-27
2、某電器商場為增值稅一般納納稅人，2021年4月發生以下購銷業務：(1)購入空調300臺，增值稅專用發票上注明的價款和稅款分別為96萬元、12.48萬元。另外支付運費1.09萬元，承運單位開具的專用發票上注明運費1萬元，增值稅0.09萬元。求進項稅額
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2023-03-21
一般納稅人，當月無進項，前期無留抵。當月，一般計稅方法的銷項稅額為負數（假定為-1萬）；簡易計稅方法的銷項稅額為正（假定為1.5萬）。納稅申報表怎樣填寫？增值稅附稅怎樣計算（計算基數的增值稅，是以0.5萬為基礎，還是以1.5萬為基礎，或者其他）？
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2018-03-10
*36.甲卷煙企業為增值稅一般納稅人，2022年1月對外賒銷A牌甲類卷煙50標準箱，零售額共計為113萬元，雙方合同約定本月支付50%，下月支付剩余50%。甲卷煙批發企業當月應繳納消費稅（）萬元。生產環節甲類卷煙比例稅率56%，定額稅率150元/箱。?B28.75?D56.75?C56.375?A28.375
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2023-03-07
一般納稅人的房產公司，業務是租賃物業用于經營。現我司收到違約戶的一批空調，消防設備用于抵違約金5萬元，但是這批空調和消防設備沒有提供之前的原值和折舊年限而且數量較多，沒有給我司提供發票，我司也沒有倉庫，應該怎么賬務處理呢？入固定資產的話，是否按5萬入賬？計提折舊是否可以當月一次性提完5萬？還是建議入庫存商品？
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2020-03-25
目前公司的經營范圍： 施工：環保工程、固體廢棄物（不含危險品）及建筑垃圾處理工程、土石方工程、綠化工程、建筑工程；服務：水電安裝（除電力設施）、拆房事務代理、防腐及防水工程服務、房屋租賃、房產中介服務、家政服務；銷售：建筑材料，機電設備及配件。--我想問如果我們開的發票內容是“清運”是交11%的稅，那如果開的發票內容是“服務”，也是交11%的稅嗎
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2017-05-10
3月21日，會計李陽在稅局購買了航天信息的防偽稅控設備并發行，包括：金稅盤490元、金稅盤維護費330元，移票通1600元、網上電子申報系統660元，以上款項由會計李陽刷卡墊付。老師為什么這個分錄是借其他應付款李陽，不是辦公費或者低值易耗品
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2016-10-02
】
甲卷煙廠為一般計稅方法納稅人，生產A、B、C三種卷煙，A種卷煙不含稅價格每標準條73元，B種卷煙不含稅價格每標準條78元；C種卷煙不含稅價格每標準條62元。5月發生以下經濟業務：
（1）月初庫存外購應稅煙絲金額為0，當月從乙卷煙廠購入一批已稅煙絲，取得防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，注明價款30萬元、增值稅稅額3.9萬元，已經驗收入庫。（注意：消費稅只交一次）
（2）領用購入煙絲的25%，生產A種卷煙100箱（250條／箱，200支／條），并銷售給某商場，當月結清款項；
（3）領用購入煙絲的25%，生產B種卷煙100箱（250條／箱，200支／條），并銷售給某商場，當月結清款項；
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2021-11-24
5月9日購入原木一批，當天取得的防偽稅控系統開具的增值稅專用發票上注明買價118萬元，稅金10.62萬元，增值稅專用發票已經稅務機關認證，求消費稅額
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2023-11-15
企業為生產企業，乙企業為運輸企業，丙企業為商業零售企業。甲、乙、丙企業均為增值稅一般納稅人，當年10月發生以下業務：(1)10月6日丙企業采用分期付款方式從甲企業購入家用電器，雙方簽訂的合同中規定：購銷金額12萬元(不含稅)，貨款分三次等額支付，每月16日為付款期。但至本月底并未付款，甲企業為了及時收回貨款，本月按銷售金額全額開具了增值稅專用發票。(2)甲企業當月購進一批生產用原材料，由乙企業負責運輸，已支付貨款和運費，取得經稅務機關認證的防偽稅控系統增值稅專用發票上注明的貨物銷售額20萬元，稅金2.6萬元，貨已入庫。取得乙企業開具的運輸業增值稅專用發票注明的金額為1萬(3)甲企業銷售給丙企業一批貨物，采用委托銀行收款方式結算，貨已發出并辦妥托收手續。開具的防偽稅控系統增值稅專用發票上注明銷售額30萬元，稅金3.9萬元。丙企業當月付款60%，其余下月付清，本月專用發票已經稅務機關認證。該貨物由乙企業負責運輸，乙企業收取不含稅運輸費用0.6萬元，按合同規定，該款項應由丙企業承擔，但是由甲企業代墊運費，甲將抬頭為丙企業的運輸業增值稅專用發票轉交給丙企業，丙企業已將運費付給了甲企業(4)甲企
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2020-06-02
1.某木地板廠為增值稅一般納稅人.2019年6月有關生產經營情況如下:
(1)向農業生產者收購原木一批，收購憑證上法明的支付收購貨款為30萬元，原木驗收入庫后，又將其運往木材廠加工成未經涂飾的素板，取得加工廠防偽稅控系統開具的增值稅專用發票，注明的支付加工費為5萬元，增值稅0.65萬元，加工廠無同類產品價格并巳代扣代繳消費稅，專用發票本月已認證。
(2)木地板廠將收回的委托加工的素板驗收入庫后，生產車間領用其中的80%用于繼續生產實木地板。
(3)當月銷售給某建材市場實木地板150萬元(不含稅)，將市場價值10萬元(不含稅)的實木地板用作本單位辦公室裝修(實木地板的消費稅稅率5%)。
要求:
(1)計算木材加工廠應代扣代繳的消費稅稅額。資樂 浴又易為警
(2)計算該木地板廠當月應繳納的消費稅稅額。
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2021-06-23
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