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2.甲卷煙廠為增值稅一般納稅人，主要生產A牌卷煙，該卷煙平均不含稅售價每標準條65元，最高不含稅售價每標準條68元。10月發生下列業務：
（1）從乙卷煙廠購入一批已稅煙絲，取得增值稅專用發票注明價款40萬元，增值稅5.2萬元，該批煙絲已經驗收入庫。
（2）進口一批煙絲，關稅完稅價格120元，關稅6萬元。海關填發專用繳款書。
（3）將國內采購和進口的煙絲均領用了50%，用于生產A牌卷煙。
（4）采用賒銷方式，按照平均不含稅售價將20標準箱A牌卷煙銷售給丙商場，雙方合同約定當月結款50%，但是當月實際收到價款的40%。
（5）向丁卷煙批發站銷售A牌卷煙100標準箱，取得不含稅銷售額162.5萬元。
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2020-11-21
某工業企業(一般納稅人)生產銷售的產品透用稅率為13% 8月發生以下經濟業務
購進原科一批取得的增值稅專用發票上注明的價款為400000元，取得運輸部門開具的 貨物運輸業增值稅專用發票上注明的運費為20000元。
(2)接受外單位投資轉入材料一批，取得的增值稅專用發票上注明的價款100000元。
(B)購進低值易耗品一批，取得的增值稅專用發票上注明的價款為50000元
(4)銷售產品一批，取得合稅銷售額為1017000元
(5)將產品投資入股200000元(成本價)，該企業無同類產品售價、該產品的成本利潤率為10%
要求:（1）計算當期允許抵扣的進項稅額
(2)計算當期的銷項稅額
(3)計算應繳納的增值稅
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2021-11-28
甲批發公司 10 月 1 日向異地 A 公司采購丙商品一批，不含稅價款 20 萬元，增值稅稅
率 13%，根據合同規定以轉賬支票先預付款項 60%。3 個月后交貨時，再支付剩余 40%的貨
款。
根據業務資料，回答以下問題：
1.計算甲批發公司本次采購丙商品可抵扣的增值稅進項稅額。
2.計算 10 月 1 日，甲批發公司預付 60%丙商品貨款的金額。
3.書寫甲批發公司 10 月 1 日預付 60%丙商品貨款的會計分錄。
4.計算三個月后交貨時，甲批發公司支付剩余 40%丙商品貨款的金額。
5.書寫甲批發公司三個月后，購進丙商品時的會計分錄。
6.書寫甲批發公司實際補付丙商品貨款時的會計分錄。
7.書寫甲批發公司本次采購的丙商品實際入庫時的會計分錄。
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2020-05-14
甲公司委托某楊具廠加工一批兩句發出材料一批成本為7萬元，用銀行存款支付運輸費2000元，取得增值稅專用發票，稅率為9%。
甲公司以銀行存款支付加工費用2萬元取得增值稅專用發票，稅率為13%。
甲公司收回該糧機廠代加工的量具，銀行存款，支付運輸費3000元，取得增值稅專用發票稅率為9%，包裝費1000元。取得增值稅普通發票。
該量具驗收入庫。
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2022-03-06
甲股份有限公司(以下簡稱甲公司)為增值稅一般納稅人，適用的增值稅稅率為17%，不考慮除增值稅以外的其他稅費。甲公司對投資性房地產采用公允價值模式計量。甲公司有關房地產的相關業務資料如下：
(1)2008年1月，甲公司自行建造辦公大樓。在建設期間，甲公司購進為工程準備的一批物資，價款為1100萬元(含增值稅)。該批物資已驗收入庫，款項以銀行存款支付。該批物資全部用于辦公樓工程項目。甲公司為建造工程，領用本企業生產的庫存商品一批，成本200萬元，計稅價格250萬元，另支付在建工程人員薪酬52.5萬元。
(2)2008年8月，該辦公樓的建設達到了預定可
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2023-05-25
資料:甲公司是家制造企業，屬于增值稅一般納稅人。某月份有關收入如下:(1)銷售產品一批，其不含稅價款為600000元,適用增值稅稅率13%，貨已經發出,符合收入確認條件，款項收存銀行。該批商品的成本為320000元。(2)銷售多余不用的原材料批，其不含稅價款為20000元，適用增值稅稅率為13%，滿足收入的確認條件，款項末收。該批原材料的成本為17000元。(3)將項專利技術臨時出租給客戶使用，月末收取租金5300元(其中包含6%的增值稅銷項額)，并存入銀行。問題:(1)編制產品銷售時，確認收入與結轉成本的會計分錄。(2)編制材料銷售時，確認收入和結轉成本的會計分錄
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2023-06-08
某一般納稅人，銷售的貨物適用增值稅率13%，2021年6月發生下列業務：
（1）購入免稅農產品，取得普通發票，金額20000元，扣除率9%，款項未付。
（2）進口汽車作為固定資產使用，到岸價100000元，關稅稅率20%，消費稅率10%，增值稅率13%。所有款項均已支付。
（3）客戶逾期未退還包裝物，將上期已收取的押金45200元沒收。
（4）公司將外購的原材料一批用于職工福利，該材料成本為120000元，其進項稅率為13%。
（5）公司將B產品一批用于投資，按公司銷售同類產品的價格計算，不含稅價款為80000元，該批產品的成本為60000元，增值稅率為13%。
（6）公司將自產產品一批贈送給
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2022-11-05
型 ：批發和零售業
·
經營范圍（許可經營項目） ：許可項目：廣告發布（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動）一般項目：國內貿易代理；互聯網銷售（除銷售需要許可的商品）；箱包銷售；針紡織品銷售；電子產品銷售；服裝服飾零售；家居用品銷售；日用百貨銷售；辦公用品銷售；平面設計；技術服務、技術開發、技術咨詢、技術交流、技術轉讓、技術推廣；廣告設計、代理；廣告制作；計算機軟硬件及輔助設備批發；人工智能應用軟件開發（除許可業務外，可自主依法經營法律法規非禁止或限制的項目）老師這個經營范圍可以做進出口備案嗎？
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2024-10-28
甲公司為增值稅一般納稅企業，適用的增值稅稅率為13%，材料采用實際成本進行日常核算。4月份發生如下涉及增值稅的經濟業務：
（1）購買原材料一批，增值稅專用發票上注明價款為800 000元，增值稅額為104 000元，公司已開出承兌的商業匯票。該原材料已驗收入庫。
（2）銷售產品一批，銷價為1000 000元（不含稅），實際成本為600 000元，貨款尚未收到。該銷售符合收入確認條件。
（3）月末盤虧原材料一批，該批原材料的實際成本為100 000元，增值稅額為13 000元。（屬管理不善造成的）
（4）用銀行的存款交納本月增值稅25 000元。
（5）月末結轉本月未交或多交的增值
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2019-11-25
餐飲單位購入一批碗，碗的單價在15元以內，一批碗的總金額18500元，怎么做會計分錄呀？稅務上是怎么處理的？
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2019-09-26
一般納稅人銷售一批貨物，購買方要求按分批付款的金額開具發票，但是拆分不到合適的金額要怎么開票呢？
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2018-09-20
下列各項中，應當職責分離的有（??）。
A．請購與審批
B．詢價與確定供應商
C．采購與驗收
D．付款審批與付款執行
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2024-05-24
老師，請問我們出口了一批金額很小的商品，有報關單，現在這批商品供應商不收費，沒有進項發票怎么處理
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2020-05-11
經批準出租辦公室一間，期限為一個月，租金每月為6180元，尚未收到A單位租金。假設經批準不需要上繳財政。
1/2019
2021-09-28
我是建筑公司，公司租賃了一批鋼管，這批鋼管以后要轉租的，那么租賃的分錄和以后轉租的分錄怎樣寫呢
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2022-01-14
你好鄒老師，賣了一批保溫板可以是銷售貨物一批
。有兩種情況當月收到款和當月未收到款，摘要怎么區分？
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2019-10-14
經營范圍有 道路貨路運輸(具體項目以審批部門批準為準)這個可以申請開那種專門的貨物道路運輸發票嗎
1/1007
2018-12-26
進出口企業 1月購入一批商品價稅合計1130元 ，銷售一批商品，1500元，老師，您幫我坐下分錄吧？進出口包含金額
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2023-02-08
老師，請問，我這個月公司賬戶買了一批空調，取得了進項發票，，但是這批貨還沒有賣出去的？要怎么樣做分錄呢？
2/1574
2019-08-21
監事是不是不可以參與公司的決策，平時自制的付款單據可以先監事審批么，最近老板想加多一欄監事審批
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2017-09-21
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