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老師怎么理解：已將貨物移送對方并暫估銷售收入入賬，但并不作為增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間？能舉例說明一下嗎？
1.會計上要做會計分錄入賬嗎？
2.如果不作為增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間是不是就不用申報增值稅，那會計上確認收入，季度企業(yè)所得稅申報時，利潤表中的收入跟增值稅申報表的累計銷售額不就不一致了嗎？
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2021-04-27
去年多暫估一筆管理費用2萬，賬上已經(jīng)做以前年度損益調(diào)整，并在一季度交了企業(yè)所得稅。但去年第四季度報表和年報都是按之前賬上做的，需要更改報表嗎？匯算清繳需要調(diào)增嗎？（小企業(yè)會計準(zhǔn)則）
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2023-05-15
年度超過多少營業(yè)額 不算小微企業(yè)享受企業(yè)所得稅政策
1/1139
2016-07-20
請問老師企業(yè)退以前年度的多交的企業(yè)所得稅怎么做賬
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2018-04-28
老師，小規(guī)模納稅不是季度申報么，二季度申報的時候沒有顯示讓報企業(yè)所得稅，這次申報的時候有了，結(jié)果說上期未申報，得申報完上期才能申報本期，然后我又選了稅款所屬期，彈出來已過申報期，要去大廳辦，會不會罰款？
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2021-10-12
個人所得稅季度申報怎么申報呢
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2022-09-30
小微企業(yè)年度應(yīng)納企業(yè)所得稅稅率是多少？小微企業(yè)季報所得稅稅率是多少？這2個稅率一樣嗎？
1/1402
2017-12-04
老師您好，跨年多計提的銷售費用，本月在做調(diào)整，通過以前年度損益調(diào)整，請問在電子稅務(wù)局如何申報，是要修改2021年的企業(yè)所得稅申報表嗎，怎么修改呢，謝謝您
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2022-07-13
請問一下大家，四季度的增值稅申報表和企業(yè)所得稅申報表收入數(shù)字不一致怎么辦 本年累計數(shù)字不一致
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2022-04-25
如果是小微利企業(yè)，在企業(yè)所得稅季度申報里的減免所得稅額里的其中：符合條件的小型微利企業(yè)減免所得稅額，也就是14項怎么填寫？
1/1200
2017-08-06
房地產(chǎn)企業(yè)取得預(yù)收款，未開局發(fā)票。季度申報所得稅時營業(yè)收入和營業(yè)成本怎么填
1/1352
2017-07-11
農(nóng)民專業(yè)合作社，也是網(wǎng)上申報，按月還是按季度申報？賬務(wù)處理，和財務(wù)制度適用小企業(yè)財務(wù)制度嗎？免增值稅，企業(yè)所得稅按小微企業(yè)繳納嗎？
1/2672
2019-01-08
請問企業(yè)所得稅年度匯算清繳（符合小微企業(yè)）應(yīng)納稅所得額低于100萬或高于100萬是減按多少來繳納所得稅？
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2024-03-22
報這個月的企業(yè)所得稅利潤總額是1.2萬，想用以前年度的虧損彌補而不交這個季度的企業(yè)所得稅，以前年損虧損35萬，企業(yè)所得稅有項彌補損虧的那項我該填1.2萬還是35萬呢
1/643
2017-04-05
老師，您好，請問本月產(chǎn)生利潤20萬，但年度虧損21萬，下月15號前季報要交企業(yè)所得稅嗎？如預(yù)繳了企業(yè)所得稅，是不是在年度匯算清繳彌補虧損后，預(yù)繳的企業(yè)所得稅就會退還？
1/499
2020-12-26
稅務(wù)局通知企業(yè)所得稅年報重新申報，我從哪里申報
1/1238
2017-06-03
二、匯算清繳 (企業(yè)應(yīng)補繳稅額)
1.計提年度企業(yè)所得稅時，借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅(用全年應(yīng)交所得稅-已預(yù)交稅額=正數(shù)<代表企業(yè)應(yīng)補繳稅額>
2.繳納匯算清繳稅款時，借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款
3.調(diào)整未分配利潤時，借:利潤分配-未分配利潤 貸:以前年度損益調(diào)整
假設(shè)匯算清繳2019年度的企業(yè)所得稅，上面計提、繳納和調(diào)整是在2020年度做的分錄嗎？
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2020-03-02
小規(guī)模納稅人，是季度預(yù)交申報所得稅，2020年第二季度申報時，需要預(yù)交所得稅900元，賬務(wù)處理時，借：所得稅 900貸：應(yīng)交所得稅900，2020年政策不是可以延遲到2021年1月申報時繳納嗎，一直掛賬沒有繳納，假如2020年年末時，2020年累計利潤總額成了負數(shù)，所得稅不需要預(yù)交了，問一下，第二季度預(yù)交計提的所得稅會計處理是不是可以紅沖掉，就不用預(yù)交了，因為匯算清繳后是不需要交所得稅的。
1/618
2020-11-15
2014年新版企業(yè)所得稅納稅申報表怎么填
1/362
2015-09-29
請問，2016年1月申報企業(yè)所得稅怎么操作
1/545
2015-11-19
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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