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請老師指點，進口增值稅從收到繳款書到支付時的分錄如下：收到分錄：借：應交稅費—應交增值稅—進項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—待抵扣進項稅 支付時：借：應交稅費—應交增值稅—待抵扣進項稅 貸：銀行
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2016-07-07
4月8日，從乙公司購入材料一批，取得增值稅專用發票上注明的價款為200 000元，增值稅為 26 000元，材料已驗收入庫，貨款簡未支付。乙公司為鼓勵客戶提前付款，給出現金折扣條件為“2/10，1/20，n/30” （現金折扣不含增值稅）。中原裝備對該筆現金折扣按照爭價法核算。
(3)4月26日，乙公司償付中原裝備上述款項。
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2024-03-16
應交稅費應交增值稅，應交增值稅進項稅，應交增值稅已交稅，減免稅，出口抵減內銷應納稅額，銷項稅額抵減，待抵扣進項稅，待認證進項稅是負債類，為什么余額在借方？
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2019-04-23
老師例如：小黃員工在建海公司發工資扣社保，但是小黃的社保在簡海公司交，我是這樣記賬的，你看對不對呀！
一、建海列工資時（扣社保有建海和簡海的員工）出賬：
1、 借：管理費用-工資1000
貸：應付職工薪酬1000
借：應付職工薪酬-工資1000
貸：其他應付款 -個人社保部分200
其他應付款-簡海個人社保部分300
銀行存款 500
2、我在建海扣簡海員工的社保錢轉到簡海賬戶
借：其他應付款-簡海個人社保部分300
貸：銀行存款 300
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2023-02-24
7.某商場（一般納稅人），2020年10月進口一批高檔美容修飾類化妝品，境外離岸價為
350萬元。貨物運抵我國關境前發生的運輸費200000元、保險費80000元及其他費用40000元。報關后商場按規定繳納了進口環節的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證。該批化妝品運往商場發生運輸費用，取得的增值稅專用發票上注明價款40000元，稅額3600元。該批化妝品當月在國內全部銷售，取得不含稅銷售額5100000元。（假設高檔化妝品關稅稅率為20%）要求：
（1）計算該批高檔化妝品進口環節應納關稅、增值稅、消費稅及國內銷售應納增值稅額
（2）進行相關會計處理
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2022-01-04
某商場(一般納稅人)，2020年10月進口一批高檔美客修飾類化妝品,境外離岸價為350萬元，貸物運抵我國關境前發生的運輸費200000元、保險費80000元及其他費用40000元.報關后商場按規定繳納了進口環節的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證，該批化妝品運往商場發生運輸費用,取得的增值稅專用發票上注明價款40000元,稅額3600元，該批化妝品當月在國內全部銷售,取得不含稅銷售額5100000元，(假設高檔化妝品關稅稅率為20%)
(1)計算該批高檔化妝品進口環節應納關稅、增值稅、消費稅及國內銷售應納增值稅額
(2)進行相關會計處理
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2022-01-04
下列貨物的出口，享受增值稅出口免稅不退稅政策的有（ ）。
A．來料加工復出口的貨物
B．屬于小規模納稅人的生產企業委托外貿企業代理出口的自產貨物
C．外貿企業出口避孕藥品
D．外貿企業從農業生產者直接購進的免稅農產品出口
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2024-05-15
房屋租賃合同金額是不含稅的，現承租房公司需要開發票，稅金由承租方承擔，但開出的發票是標注出租方的名字，承租方如何入賬？
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2019-07-05
請問老師 我單位生產出口企業 4月退稅43022.78元，為什么在申報，增值稅附加稅的時候 要交增值稅免抵稅額？以前月份都沒有交過
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2019-05-18
出口化肥不退稅，視同國內銷售計征增值稅，開具形式發票，填報增值稅報表時是填在開具其它發票欄，還是填在未開具發票欄。
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2019-04-10
如果是 出口不退稅的，企業按照內銷處理，繳納增值部分增值稅的，境內貨源地錯了，有影響嗎？那反征稅還是按照：銷項稅-進項稅？
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2018-12-28
2023年5月13日衣衣布舍公司向C企業銷售服裝200 件，單位售價100元，開出增值稅專用發票，增值稅率13%，代C企業墊付運費400元。該項交易附有現金折扣條件：2/10，1/20，n/30（假設計算現金折扣時不考慮 增值稅問題）。 （1）賒銷時 （2）5月22日，收到C企業支付的貨款。 （3）5月29日，收到誠信商場支付的貨款。 （4）6月5日，收到誠信商場支付的貨款
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2024-03-01
宏達公司2019年6月末以銀行存款680萬元及公允價值650萬元賬面價值545萬元的庫存商品作為合并對價，吸收合并濱海公司。合并前宏達公司與濱海公司無任何關聯。合并日宏達公司資本公積股本溢價明細賬余額80萬元，留存收益余額120萬元。合并日濱海公司資產負債表賬面價值與公允價值情況見下表（所得稅率為25%，增值稅率13%）。合并日濱海公司資產負債簡表單位：萬元資產負債及所有者權益項目賬面價值公允價值項目賬面價值公允價值原材料等300300應付賬款等800800應收賬款等500500股本700無形資產6053
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2023-03-02
某公司為制造業增值稅一般納稅人，生產M產品耗用的甲材料按實際成本核算，并采用先進先出法計價。
2020年12月初結存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬元/千克，未計提存貨跌價準備。12月份該公司發生
與甲材料有關的業務如下：
（1） 5日，購入甲材料600千克并驗收入庫，取得增值稅專用發票上注明的價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，另以銀行存款支付與材料采購相關的支出共計6.51萬元，其中：運費5萬元、增值稅稅額為0.45萬元，保險費1萬元、增值稅稅額為0.06萬元，運費及保險費均已取得增值稅專用發票。
(2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發票上注明的價款為270萬元，增值稅稅額為35.1萬元，全部款項尚未收到。該銷售業務符合收入確認條件。
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2023-06-05
某進出口公司某月進口一批小汽車120輛，每輛關稅完稅價格80000元，每輛已納關稅20000元。（小汽車消費稅稅率為5%）
試計算：該公司本月應納的進口環節應納的增值稅、進口環節應納的消費稅
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2022-01-02
您好，我們剛注冊的公司，從國外進口餐飲機器設備，請問進口設備，進口貨物方為什么交增值稅，關稅完稅價包含什么？減消費稅，那進口的設備都有消費稅嗎？如果沒有消費稅的貨物如何計算。
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2019-12-22
甲方是在海外注冊的公司。
但我們跟他合作的建筑地在國內。跟這樣的公司合作還要不要給他開發票？
注冊地在海外的，我們能給他開發票嗎？
還是說海外公司我們是給他開不了發票的，只能做無票收入，自行繳納增值稅附加稅申報收入？
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2020-03-05
李女士在2021年5月首次通過跨境電商平臺購買名牌香水1瓶(30毫升)，電商平臺對該香水海外代購報價500元，該價格是海外代購商品的海關口徑實際交易價格假定進口高檔化妝品關稅稅率3%，消費稅稅率15%，則電商平臺應代收代繳李女士消費稅( ) 元。
電商平臺應代收代繳李女士消費稅=500/（1-15%）×15%×70%=61.76（元）
請教老師為什么乘70%?
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2021-12-24
我提問：老師你好：我是建筑業老項目，外帳，涉及增值稅計算，取得收入2030萬元，開增值稅專用發票。支付分包方1000萬元敢得增值稅普票，采取簡易計稅，稅款計算應納稅為30萬元，賬面不含稅稍售額2000萬元，而申報表上的不含稅銷售額則是1970.87萬元，應納增值稅59.13萬元，老師為什么帳面金額和申報表所填寫不一致？ 注要提問是帳面不含稅銷售和申報表的不含稅銷售額不一致？
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2016-06-07
A工廠為增值稅一般納稅人,2018年9月銷售產品一批,取得不含稅收入140萬元,送貨上門收取運費6萬元、裝卸費20萬元(運費和裝卸費為不含稅金額)。采取折扣方式銷售商品一批,不含稅銷售額為290萬元,折扣30%，按折扣后70%收取貨款,銷售額和折扣額在同一張發票上分別注明。本期購進材料取得增值稅專用發票,注明增值稅13.8萬元。則A工廠9月份應納增值稅稅額是多少?
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2020-01-03
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