;)
請老師指點，進口增值稅從收到繳款書到支付時的分錄如下：收到分錄：借：應交稅費—應交增值稅—進項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—待抵扣進項稅 支付時：借：應交稅費—應交增值稅—待抵扣進項稅 貸：銀行
2/853
2016-07-07
老師，我們是生產企業出口退稅，1月份留底稅額10000+（這部分也是我們的應退稅額），還未結匯，2月份無出口業務，2月份申報增值稅的時候能用1月份的這些留底稅額嗎？如果用了還能進行退稅嗎？
1/205
2021-03-03
應交稅費應交增值稅，應交增值稅進項稅，應交增值稅已交稅，減免稅，出口抵減內銷應納稅額，銷項稅額抵減，待抵扣進項稅，待認證進項稅是負債類，為什么余額在借方？
1/1232
2019-04-23
2023年5月13日衣衣布舍公司向C企業銷售服裝200 件，單位售價100元，開出增值稅專用發票，增值稅率13%，代C企業墊付運費400元。該項交易附有現金折扣條件：2/10，1/20，n/30（假設計算現金折扣時不考慮 增值稅問題）。 （1）賒銷時 （2）5月22日，收到C企業支付的貨款。 （3）5月29日，收到誠信商場支付的貨款。 （4）6月5日，收到誠信商場支付的貨款
1/195
2024-03-01
宏達公司2019年6月末以銀行存款680萬元及公允價值650萬元賬面價值545萬元的庫存商品作為合并對價，吸收合并濱海公司。合并前宏達公司與濱海公司無任何關聯。合并日宏達公司資本公積股本溢價明細賬余額80萬元，留存收益余額120萬元。合并日濱海公司資產負債表賬面價值與公允價值情況見下表（所得稅率為25%，增值稅率13%）。合并日濱海公司資產負債簡表單位：萬元資產負債及所有者權益項目賬面價值公允價值項目賬面價值公允價值原材料等300300應付賬款等800800應收賬款等500500股本700無形資產6053
1/308
2023-03-02
7.某商場（一般納稅人），2020年10月進口一批高檔美容修飾類化妝品，境外離岸價為
350萬元。貨物運抵我國關境前發生的運輸費200000元、保險費80000元及其他費用40000元。報關后商場按規定繳納了進口環節的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證。該批化妝品運往商場發生運輸費用，取得的增值稅專用發票上注明價款40000元，稅額3600元。該批化妝品當月在國內全部銷售，取得不含稅銷售額5100000元。（假設高檔化妝品關稅稅率為20%）要求：
（1）計算該批高檔化妝品進口環節應納關稅、增值稅、消費稅及國內銷售應納增值稅額
（2）進行相關會計處理
8/1032
2022-01-04
某商場(一般納稅人)，2020年10月進口一批高檔美客修飾類化妝品,境外離岸價為350萬元，貸物運抵我國關境前發生的運輸費200000元、保險費80000元及其他費用40000元.報關后商場按規定繳納了進口環節的增值稅和消費稅，并取得完稅憑證，該批化妝品運往商場發生運輸費用,取得的增值稅專用發票上注明價款40000元,稅額3600元，該批化妝品當月在國內全部銷售,取得不含稅銷售額5100000元，(假設高檔化妝品關稅稅率為20%)
(1)計算該批高檔化妝品進口環節應納關稅、增值稅、消費稅及國內銷售應納增值稅額
(2)進行相關會計處理
2/657
2022-01-04
2020年8月，大華公司（增值稅一般納稅人） 委托日 企業（增值稅一般納稅人） 銷售甲保溫杯 800 件，找協議價 150元/1（不含增值稅） 結算。該南品成本為 120 元/件，增值稅稅率 13%。 合同約定甲保溫杯的市場定價由 B企業自己確定，且約定將來 日 企業有末售出商品時可以將商品退回大華公司，B企業不再另外收取手續費。本年10月，B企業按實際售價為 200 元/件（不含增值稅） 將全部甲保溫杯對外出售，己全部收到貨款，并向大華公司開具了代銷清單，大華公司收到 B 企業開來的代銷清單時開具相應的增值稅專用發累，本年11月雙方結清相關款項，【要求】
（1）判斷本題中委托代銷業務的類型，并說明理由。
(2）作出B 企業在本次委托代銷業務中涉及的相關會計與稅務處理。
1/943
2022-12-14
某進出口公司某月進口一批小汽車120輛，每輛關稅完稅價格80000元，每輛已納關稅20000元。（小汽車消費稅稅率為5%）
試計算：該公司本月應納的進口環節應納的增值稅、進口環節應納的消費稅
1/1048
2022-01-02
您好，我們剛注冊的公司，從國外進口餐飲機器設備，請問進口設備，進口貨物方為什么交增值稅，關稅完稅價包含什么？減消費稅，那進口的設備都有消費稅嗎？如果沒有消費稅的貨物如何計算。
3/1256
2019-12-22
某公司為制造業增值稅一般納稅人，生產M產品耗用的甲材料按實際成本核算，并采用先進先出法計價。
2020年12月初結存甲材料1 000千克，單位成本為0.6萬元/千克，未計提存貨跌價準備。12月份該公司發生
與甲材料有關的業務如下：
（1） 5日，購入甲材料600千克并驗收入庫，取得增值稅專用發票上注明的價款為360萬元，增值稅稅額為46.8萬元，另以銀行存款支付與材料采購相關的支出共計6.51萬元，其中：運費5萬元、增值稅稅額為0.45萬元，保險費1萬元、增值稅稅額為0.06萬元，運費及保險費均已取得增值稅專用發票。
(2）6日，銷售甲材料一批，開具的增值稅專用發票上注明的價款為270萬元，增值稅稅額為35.1萬元，全部款項尚未收到。該銷售業務符合收入確認條件。
1/809
2023-06-05
視同銷售中：委托方讓受托方賣東西，受托方要征收增值稅，（委托方會給受托方手續費），委托方會給受托方開具進項稅發票，這樣的話，受托方就不會虧損，還會賺到手續費
7/773
2019-01-27
請問老師 我單位生產出口企業 4月退稅43022.78元，為什么在申報，增值稅附加稅的時候 要交增值稅免抵稅額？以前月份都沒有交過
1/651
2019-05-18
出口化肥不退稅，視同國內銷售計征增值稅，開具形式發票，填報增值稅報表時是填在開具其它發票欄，還是填在未開具發票欄。
1/1511
2019-04-10
如果是 出口不退稅的，企業按照內銷處理，繳納增值部分增值稅的，境內貨源地錯了，有影響嗎？那反征稅還是按照：銷項稅-進項稅？
1/795
2018-12-28
海關的報關專用繳款書的賬務處理？
1/607
2019-06-28
下列貨物的出口，享受增值稅出口免稅不退稅政策的有（ ?。?。
A．來料加工復出口的貨物
B．屬于小規模納稅人的生產企業委托外貿企業代理出口的自產貨物
C．外貿企業出口避孕藥品
D．外貿企業從農業生產者直接購進的免稅農產品出口
1/216
2024-05-15
我提問：老師你好：我是建筑業老項目，外帳，涉及增值稅計算，取得收入2030萬元，開增值稅專用發票。支付分包方1000萬元敢得增值稅普票，采取簡易計稅，稅款計算應納稅為30萬元，賬面不含稅稍售額2000萬元，而申報表上的不含稅銷售額則是1970.87萬元，應納增值稅59.13萬元，老師為什么帳面金額和申報表所填寫不一致？ 注要提問是帳面不含稅銷售和申報表的不含稅銷售額不一致？
1/529
2016-06-07
A工廠為增值稅一般納稅人,2018年9月銷售產品一批,取得不含稅收入140萬元,送貨上門收取運費6萬元、裝卸費20萬元(運費和裝卸費為不含稅金額)。采取折扣方式銷售商品一批,不含稅銷售額為290萬元,折扣30%，按折扣后70%收取貨款,銷售額和折扣額在同一張發票上分別注明。本期購進材料取得增值稅專用發票,注明增值稅13.8萬元。則A工廠9月份應納增值稅稅額是多少?
1/1355
2020-01-03
分期付款方式購入一批原材料，合同約定的購買價款為500萬元，增值稅進項額為85萬元。根據合同約定，星海公司應于購貨時支付全部增值稅稅額和20%的貨款，其余貨款于每年年末等額支付，分4年付清。該項購貨具有融資性質，星海公司選擇7%作為折現率。答案
1/344
2023-03-14
深圳快學教育發展有限公司 版權所有 未經許可 請勿轉載 會計學堂僅提供會計學堂相關教材及教輔資料
粵公網安備 44030502000945號 粵ICP備14062987號 ICP證 粵B2-20160240 營業執照 出版物經營許可證 廣播電視節目經營制作許可證
