;)
（3）外購一批化妝品對外贈送，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款40000元，增值稅5200元，支付不含稅運輸費1500元，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。
（4）外購一批木制一次性筷子，用于本商場職工食堂，取得增值稅專用發(fā)票上注明的價款30000元，增值稅3900元，支付不含稅運輸費1400元，取得運輸企業(yè)開具的增值稅專用發(fā)票。計算本期增值稅銷項稅額、本期允許抵扣的增值稅進項稅額、本期應(yīng)交增值稅
1/319
2023-11-01
老師，請問那個減免稅款一條龍下來的分錄具體是怎樣的呢？
借：管理費用
貸：現(xiàn)金
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款
貸：管理費用
請問那個減免稅款的借方余額如何結(jié)轉(zhuǎn)了？月末是要把減免稅額結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅抵扣銷項稅嗎？？
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-減免稅款
借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅？？
1/1145
2020-08-20
老師 深圳營改增后增值稅率？
1/376
2019-09-23
增值稅的滾動收入怎樣增加?
1/593
2015-12-17
為什么增加增值稅的是4·08
3/339
2021-05-02
前提是應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅余額在貸方，表示多交的，這時做分錄:
借:應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 明明貸方表示增加，怎么說法是轉(zhuǎn)出多交增值稅呢
1/307
2023-09-27
你好 是一般納稅人的話 ： 全套分錄：購進：借庫存商品 進項稅 貸銀行存款 銷售借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 借主營業(yè)務(wù)成本 貸庫存商品 結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
1/1384
2020-07-08
既不屬于交增值稅的，也不是營改增的企業(yè)類型有嗎？是哪些？為什么有些是交增值，而那些交營業(yè)稅的又要改過來交 增值稅？
1/682
2016-11-06
問題一，商服增值率低于百分之20也是不用繳納土增稅的嗎？問題二，比方增值率在百分之250，則增值稅是分四段計算的嗎？
1/2552
2019-09-06
北京豐達(dá)貿(mào)易有限公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率13%，準(zhǔn)備與北京愛佳實業(yè)有限公司簽訂銷售合同，合同金額為1000萬元（不含稅）。針對合同內(nèi)容，稅務(wù)會計給出了以下兩個方案：方案一：合同約定采用銷售折扣方式，約定付款期限為30天，如果對方在10天內(nèi)付款，將給予對方3%的現(xiàn)金折扣（計算基數(shù)不含稅費）。方案二：合同約定采用折扣銷售方式，給予3%的折扣，并將合同約定付款期限縮短為10天。同時，在合同中約定，購貨方超過10天付款加收33.9萬元（含稅）的違約金。（開票時，將銷售額和折扣額在同一張發(fā)票的“金額”欄中分別注明)注：假設(shè)該批商品的成本為750萬元，進項稅額為97.5萬元，不考慮附加稅，以上兩個方案客戶都能接受。求各方案10天內(nèi)付款和10天后付款的主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本、財務(wù)費用、利潤總額、增值稅銷項稅額、進項稅額
1/897
2022-04-02
3月去稅務(wù)大廳代開了增值稅專用發(fā)票，當(dāng)時就把增值稅繳了，是小規(guī)模納稅人，按季申報增值稅。 3月的賬務(wù)怎么做？借：應(yīng)交增值稅-已交增值稅 3000（比如） 貸：銀行存款1、增值稅貸方要確認(rèn)嗎？2、附加稅要確認(rèn)嗎？是按全額確認(rèn)還是怎么楊
1/517
2017-04-08
請問應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅是怎么用的，是把應(yīng)交增值稅的下級科目全部轉(zhuǎn)到過去的意思嗎，如應(yīng)交增值稅-已交稅金，月末是不是都要先轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅？ 這個科目是由哪些科目轉(zhuǎn)過去的呢
1/1012
2020-03-11
老師，月底有未交增值稅的時候做了 借：應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅金--未交增值稅
交稅的時候直接 借：應(yīng)交稅金--未交增值稅 貸：銀行存款 現(xiàn)在應(yīng)交稅費--銷項稅額 和應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額 跨年了 怎么做平呀？
3/298
2022-03-03
這個月預(yù)繳4000，銷項稅額20000。那分錄是不是。 借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅4000，貸銀行存款4000。月末借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 4000貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅4000。月末銷項大與于進項，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 16000貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅16000？
10/816
2019-01-25
A公司為增值稅一般納稅人，其本月進口產(chǎn)品200000元，海關(guān)征收32000元增值稅，向農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者購入免稅產(chǎn)品30000元，購入原材料300000元，增值稅專用發(fā)票注明增值稅為48000元，本來銷售產(chǎn)品1000000元，適用的增值稅稅率為16%。提問，則該企業(yè)本來應(yīng)納的增值稅稅額？
1/1394
2019-06-27
增值稅專用發(fā)票增票怎么做
1/857
2019-09-20
老師，小規(guī)模納稅的申報第四季度增值稅時，比如應(yīng)交增值稅1000，稅控盤抵減280，需繳納720的稅，在申報附加稅的時候，是按1000增值稅還是720的增值說？
2/419
2021-01-15
增值稅加計抵減政策，抵扣10%
納增值稅時
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
其他收益/營業(yè)外收入 －－－－－這部份的營業(yè)外收入，需要交增值稅及附加的嗎？
1/744
2021-02-05
你好老師，一般納稅人月末，銷項和進項是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的？增值稅銷項稅額，增值稅進項稅額，轉(zhuǎn)出未交增值稅，未交增值稅這四個到底是怎么結(jié)轉(zhuǎn)的？凌亂了
1/1214
2016-11-11
針對于這個我做結(jié)轉(zhuǎn)的時候借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）4137.93 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅4137.93 繳納時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 4137.93 貸：銀行存款就平了？
1/215
2022-03-01
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機關(guān) 實名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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