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老師，請教你幾個問題，1、生產(chǎn)企業(yè)2月出品的商品，什么時候可以做出口退稅申報呢？2、比如說這個月申報出口退稅，有退稅額和免抵稅額，請問這個退稅額用不用在下期的增值稅申報時，為什么沖減留抵稅額？3、還有那個免抵稅額如果交附加稅的話，在下期的增值稅申報時，怎么填表呢？
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2016-03-05
食品企業(yè)通過外貿(mào)公司出口食品，但海關那邊需要食品企業(yè)辦理進出口權！請問食品企業(yè)辦理進出口權之后，食品出口都是經(jīng)外貿(mào)公司的，那食品企業(yè)關于涉稅方面會有什么影響嗎？然后食品企業(yè)辦理進出口權后，還要去辦理退稅登記嗎？（企業(yè)本身不自營出口）急，在線等！望解答！
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2019-05-31
《關于軟件產(chǎn)品增值稅政策的通知》（財稅[2011]100號） 一、 軟件產(chǎn)品增值稅政策 （一）增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按17%稅率征收增值稅后，對其增值稅實際稅負超過3%的部分實行即征即退政策。 （二）增值稅一般納稅人將進口軟件產(chǎn)品進行本地化改造后對外銷售，其銷售的軟件產(chǎn)品可享受本條第一款規(guī)定的增值稅即征即退政策。 本地化改造是指對進口軟件產(chǎn)品進行重新設計、改進、轉換等，單純對進口軟件產(chǎn)品進行漢字化處理不包括在內(nèi)。 （三）納稅人受托開發(fā)軟件產(chǎn)品，著作權屬于受托方的
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2016-11-23
土增增值稅增值額未超過扣除項目20%的 是否免增土增使用稅？
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2018-07-05
上年給股民的分紅錢計入了財務費用，但稅務局要求從稅后利潤支出，請問這應該怎么調賬。
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2020-07-19
最后 增值稅專用發(fā)票上的 那個 增值稅 難道不用加上嗎?
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2019-03-26
老師好：我們企業(yè)國外進口產(chǎn)品，銷售給某某大學，大學做免表。那這個進口的增值稅是不是我們和大學都不用交了。我們收大學款，也不用給某某大學開發(fā)票，對吧？請老師寫下采購和銷售的分錄，多謝。
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2019-12-23
某自營出口貨物的生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，增值稅征稅率17%，退稅率13%。2015年6月和7月的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
6月份業(yè)務：
（1）外購原材料取得增值稅專用發(fā)票，注明價款400萬元、增值稅稅額68萬元，本月生產(chǎn)領用80%，企業(yè)不動產(chǎn)在建工程領用5%；外購動力取得增值稅專用發(fā)票，注明價款200萬元、增值稅稅額34萬元；為生產(chǎn)出口貨物從國內(nèi)購進免稅材料（非免稅農(nóng)產(chǎn)品），支付價款20萬元，并且當期全部領用且生產(chǎn)的貨物全部出口。
（2）采用分期收款方式內(nèi)銷貨物，合同規(guī)定的不含稅金額共計300萬元，本月應收回60%貨款，其余貨款于7月10日前收回；出口貨物離岸價折合人民幣500萬元。
（3）將自產(chǎn)的新產(chǎn)品分配給投資者，該批產(chǎn)品成本3萬元，成本利潤率10%。
7月份業(yè)務：
（1）本月在國內(nèi)購進各種原材料，取得增值稅專用發(fā)票，注明增值稅稅額共計26萬元。
（2）內(nèi)銷貨物1200件，開具普通發(fā)票，取得不含稅銷售額300萬元；將與內(nèi)銷貨物相同的自產(chǎn)貨物400件用于本企業(yè)招待所，貨物已移送。
（3）收回6月份采用分期收款方式內(nèi)銷貨物剩余40%的貨款。
假定上述相關票據(jù)均在取得的當月通過認證并允許抵
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2017-11-15
下列貨物的出口，享受增值稅出口免稅不退稅政策的有（ ）。
A．來料加工復出口的貨物
B．屬于小規(guī)模納稅人的生產(chǎn)企業(yè)委托外貿(mào)企業(yè)代理出口的自產(chǎn)貨物
C．外貿(mào)企業(yè)出口避孕藥品
D．外貿(mào)企業(yè)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者直接購進的免稅農(nóng)產(chǎn)品出口
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2024-07-11
2020年8月，大華公司（增值稅一般納稅人） 委托日 企業(yè)（增值稅一般納稅人） 銷售甲保溫杯 800 件，找協(xié)議價 150元/1（不含增值稅） 結算。該南品成本為 120 元/件，增值稅稅率 13%。 合同約定甲保溫杯的市場定價由 B企業(yè)自己確定，且約定將來 日 企業(yè)有末售出商品時可以將商品退回大華公司，B企業(yè)不再另外收取手續(xù)費。本年10月，B企業(yè)按實際售價為 200 元/件（不含增值稅） 將全部甲保溫杯對外出售，己全部收到貨款，并向大華公司開具了代銷清單，大華公司收到 B 企業(yè)開來的代銷清單時開具相應的增值稅專用發(fā)累，本年11月雙方結清相關款項，【要求】
（1）判斷本題中委托代銷業(yè)務的類型，并說明理由。
(2）作出B 企業(yè)在本次委托代銷業(yè)務中涉及的相關會計與稅務處理。
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2022-12-14
房屋租賃合同金額是不含稅的，現(xiàn)承租房公司需要開發(fā)票，稅金由承租方承擔，但開出的發(fā)票是標注出租方的名字，承租方如何入賬？
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2019-07-05
申請出口退稅，在自檢時候，一共38條信息，其中有24條信息不通過，原因寫:1，出口商品碼(82159900)與海關數(shù)據(jù)中的(XXX)不等(報關單寫8215990000，但這個查了說過期，退稅系統(tǒng)默認82159900。而且同一批出口，相同商品編碼有兩三條通過，其他都不通過)，2,美元離岸價(超海關XXX)22.30100002%。。。
請問是什么原因導致的呢？我應該怎么樣處理？
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2019-05-10
甲、乙兩公司的住所地分別位于北京和海口。甲公司向乙公司購買一批海南產(chǎn)香蕉，3個月后交貨。但合同對于履行地點和價款均無明確約定，雙方也未能就有關內(nèi)容達成補充協(xié)議，依照合同其他條款及交易習慣也無法確定。根據(jù)合同法律制度的規(guī)定，下列關于合同履行價格的表述中，正確的是( )。
A.按合同訂立時海口的市場價格履行
B.按合同訂立時北京的市場價格履行
C.按合同履行時海口的市場價格履行
D.按合同履行時北京的市場價格履行
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2021-06-16
海關的報關專用繳款書的賬務處理？
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2019-06-28
在上海，收到廣東省的通用機打發(fā)票，還能用嗎？
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2017-06-22
請老師指點，進口增值稅從收到繳款書到支付時的分錄如下：收到分錄：借：應交稅費—應交增值稅—進項稅 貸：應交稅費—應交增值稅—待抵扣進項稅 支付時：借：應交稅費—應交增值稅—待抵扣進項稅 貸：銀行
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2016-07-07
老師好，我公司是建筑業(yè)總包單位，增值稅一般納稅人，我們公司在內(nèi)蒙古有一個簡易計稅項目，現(xiàn)在有一家上海的專業(yè)分包單位給我單位開了60多萬的3個點的上海增值稅普通發(fā)票，防水工程款，請問我單位給甲方開票的話，去內(nèi)蒙古預繳增值稅時這部分的專業(yè)分包工程款可以抵扣嗎？需要什么文件還有流程？
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2020-03-15
分期付款方式購入一批原材料，合同約定的購買價款為500萬元，增值稅進項額為85萬元。根據(jù)合同約定，星海公司應于購貨時支付全部增值稅稅額和20%的貨款，其余貨款于每年年末等額支付，分4年付清。該項購貨具有融資性質，星海公司選擇7%作為折現(xiàn)率。答案
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2023-03-14
應交稅費應交增值稅，應交增值稅進項稅，應交增值稅已交稅，減免稅，出口抵減內(nèi)銷應納稅額，銷項稅額抵減，待抵扣進項稅，待認證進項稅是負債類，為什么余額在借方？
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2019-04-23
老師，我們是生產(chǎn)企業(yè)出口退稅，1月份留底稅額10000+（這部分也是我們的應退稅額），還未結匯，2月份無出口業(yè)務，2月份申報增值稅的時候能用1月份的這些留底稅額嗎？如果用了還能進行退稅嗎？
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2021-03-03
權威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
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