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二季度計提企業(yè)所得稅5000元，借：所得稅費用5000，貸：應交稅費-所得稅5000。今年因為疫情的緣故，企業(yè)所得稅暫緩繳納。馬上要四季度季報了，1月份需要繳納企業(yè)所得稅，而四季度季報時，計算出來的企業(yè)所得稅才2600元。我需要沖銷多計提的企業(yè)所得稅2400元嗎？利潤表所得稅費用本期數據那兒，可以填寫-2400嗎？
1/628
2020-12-25
我司是高新技術企業(yè)，企業(yè)所得稅的稅率是15%；但是我司又是小型微利企業(yè)，又符合（財政部 稅務總局公告 2023 年第 12 號）企業(yè)所得稅的稅率實際為5%。那第三季度企業(yè)所得稅申報時，我司應按哪個稅率執(zhí)行？
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2023-10-07
一季度交了所得稅，二季度還是盈利還交企業(yè)所得嗎
1/1041
2019-09-27
某公司計算第三季度應預繳企業(yè)所得稅，企業(yè)所得稅率為25%。第三季度的相關業(yè)務信息如下： （1）實現利潤總額為90萬元； （2）取得國債利息收入10萬元； （3）可抵扣以前年度未彌補虧損15萬元； （4）計提減值準備8萬元。 注：減值準備在年底匯算清繳進行調整。請?zhí)盍邢卤?答案單位為元，例10萬元寫作100000
項目
利潤總額
第一空
免稅收入
第二空
彌補以前年度虧損
第三空
計提減值準備
第四空
應納稅所得額
第五空
企業(yè)所得稅稅率（%）
第六空
應納所得稅額
第七空
2/618
2022-10-23
民辦非企業(yè)單位本期繳納以前年度所得稅，本期如何做賬
1/581
2022-05-06
您好，我想問下民辦非企業(yè)單位本期繳納以前年度所得稅，如何做賬？
2/464
2022-05-06
小型微利企業(yè)2012年所得稅預交如何申報
1/513
2017-06-19
請問，2016年1月申報企業(yè)所得稅怎么操作
1/435
2015-11-19
企業(yè)所得稅季報都是零申報，年報有利潤
1/466
2023-03-09
利潤表的利潤是300萬元，但是我們企業(yè)現在沒錢交所得稅，所以企業(yè)所得稅申報表的利潤是50萬元，現在交稅12.5萬元，老板說到所得稅匯算清繳時再按300萬元利潤交所得稅，這樣月度利潤表和所得稅月度申報表的利潤不一致可以嗎？
1/612
2021-01-18
因3季度更正申報，導致多交的企業(yè)所得稅，因為沒有辦退抵稅，所以現在申報時也抵不了，是嗎？得到匯算清繳時辦理手續(xù)了。那我年底還是按正常的應交所得稅計提，對嗎？
1/757
2020-01-15
企業(yè)所得稅的季報與年度匯繳是什么關系？又說所得稅是預繳 什么意思？
1/1795
2019-10-10
請問企業(yè)所得稅年度匯算清繳（符合小微企業(yè)）應納稅所得額低于100萬或高于100萬是減按多少來繳納所得稅？
2/540
2024-03-22
你好老師，企業(yè)所得稅年度報表納稅申報表本期應補退所得稅額為負數，現在要注銷公司該怎么做？當時是在季度所得稅里填寫當季度交的所得，其實這是沒有交多填寫的，現在調整報表季度報表調整不成，年度報表里這個數好像是自動帶進去的，要調整報表調整哪塊呢？
1/1597
2019-09-11
請問所得稅年報這個數據是這樣填的嗎？19年沒有攤銷，只有以前年度攤銷的數據
1/209
2020-04-27
以前年度退稅，在所得稅年報A表如何填列
1/1584
2021-05-05
匯算清繳繳企業(yè)所得稅怎么做分錄，小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調整科目
1/1489
2022-04-26
請問二季度交了企業(yè)所得稅，但是現在企業(yè)沒有利潤下降了，年終交不到那么多企業(yè)所得稅了，那多交的企業(yè)所得稅怎么退回呢
1/698
2020-01-02
公司二季度有盈利，申報所得稅時按小微企業(yè)的優(yōu)惠政策減免了部分所得稅，這第三季度虧損了，利潤總額為負數，申報所得稅時，這個減免的所得稅額在“本期金額”中自動生成了？
1/955
2017-10-19
我看到崇明開公司沒有企業(yè)所得稅，能個人所得稅代征，實現稅負最低。還說不用擔心利潤分配的問題。為什么？個人所得稅代征好在哪里，能具體解釋下嗎？
1/486
2019-12-24
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