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老師，一家做安防設備安裝和維護的公司，平時是按需采購主要設備和輔材，沒有庫房，也沒有做進銷存，在做賬時（將近兩年的賬務都這樣處理的）直接借主營業務成本，貸銀行存款，這樣的賬務需要調整到庫存商品再結轉嗎？還有很多輔材開票項目和實際用量，名稱也都不一致，這樣怎么做更合理一些呢？
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2019-10-31
1）銷售高檔化妝品取得不含稅收入8600 萬元,與高檔化妝品配比的銷售成本為
3 160萬元。
（2）轉讓技術所有權取得收入 700 萬元，直接與技術所有權轉讓有關的成本和費用
為 100 萬元。
(3）出租土地使用權取得租金收入 210 萬元(含增值稅),按簡易計稅辦法 5%稅率
征收增值稅。椄受原材料捐贈取得增值稅專用發票注明材料金額 50 萬元、增值稅進項
稅額 6.5 萬元,取得國債利息收入 30 萬元。
(4）購進原材料共計3000 萬元,取得增值稅專用發票注明進項稅額 390萬元;支付購料運輸費用取得增值稅專用發票,汪明運輸 費200 萬元，稅款 18 萬元。
注意：城市維護建設稅按應納增值稅稅額、消費稅稅頭的 7%繳納，教育資附加校
應納增值稅稅額、消贊稅稅額的 3％繳納。
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2023-08-07
老師好 我們是小規模 房地產 蓋19層樓 有114間房（土地征用及拆遷補償款2000萬 前期工程款500萬 建筑安裝費3000萬 消防20萬 電梯30萬 門窗100萬 各項收費300萬 開發間接費用160萬） 其中第7層當樣板間精裝修180萬（包括空調 家具 鍋 碗瓢盆等） 麻煩老師給我寫出會計分錄 都是通過銀行存款支付的 謝謝
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2017-04-25
本期有一筆會計分錄，關于支付防偽稅控系統維護費，借：管理費用 330 貸：銀行存款330，借：應交稅費-應交增值稅（減免稅額）-330 貸：管理費用：-330（寫在記賬憑證的借方），那是什么意思？寫丁字賬的時候，是記借方-330嗎？本期還有一筆應交稅費-應交增值稅（減免稅額）借方：490元，那本期減免稅額是490 330，還是490 （-330）？
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2017-07-19
老師，12月科目余額表，預防賬款期末借方余額110881.7元，貸方0。應付賬款借方0貸方這43578。資產負債表預付賬款期末余額不是預付賬款借方余額1100881.7+應付賬款借方0=1100881.7元，應付賬款期末余額=應付賬款貸方余額43578+預付賬款貸方余額0=43578元嗎?現在軟件生成的資產負債表預付是147666.7元，應付是80363。這個是什么問題呀
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2019-06-07
老師您好！企業是做園林綠化的，沒有自己的苗圃，增值稅一般納稅人。
請問下面情況開票稅率:
第一種情況；苗木花卉客戶提供，公司只負責施工。
第二種情況；公司全權負責施工及苗木花卉。
第三種情況；單獨銷售苗木花卉。
下面兩種情況開票稅率是否正確？
園林綠化日常養護稅率6%
病蟲防治免稅。
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2022-01-13
我們公司是消防安裝工程的，有一個項目1000萬，每月支出人工工資100萬，材料費200萬，設備費100萬，雜費成本支出50萬，稅金（月報增值稅9%；地方教育附加稅2%，教育附加3%；城市維護建設稅7%；每季度盈利額超了需交企業所得稅25%，印花稅，個人所得稅），掛靠公司材料費的稅率是13%，我們這筆財務賬如何做的？
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2020-03-05
你好，老師，酒店以乙方自負盈虧，承擔相應的公共管理費用模式對外承包餐廳，公共費用包括消防維護、PA衛生、大堂空調分攤、熱水使用及基本設備維修等，這個如何分攤合理？
2、酒店客人在餐廳用早餐乙方按10元/每人交于酒店，這個賬怎么處理？
3、酒店在餐廳接待給予0.7折結算，怎么進行賬務處理？
感謝老師！
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2016-08-25
1、房地產公司支付給房產局網簽費、證件調閱費可以記入開發間接費_辦公費嗎？2、白蟻預防費、房屋產籍測量費、施工圖審查費、技術論證費、質檢費、招標代理服務費是記入前期工程費還是開發間接費嗎？3、購水泥管、水泥井蓋后將此工程承包給個人施工，對應成本可以記入基礎設施建設費嗎？
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2017-01-08
廣州市人民政府關于印發廣州市堅決打贏新冠肺炎疫情防控阻擊戰努力實現全年經濟社會發展目標任務若干措施的通知》（穗府規[2020]2號）規定：對因受疫情影響的企業，繳納房產稅、城鎮土地使用稅確有困難的，免征2020年1月至3月房產稅、城鎮土地使用稅；對疫情防控作出貢獻的單位及有關政策明確需扶持的行業企業在免征期滿后，可再向主管稅務機關申請房產稅、城鎮土地使用稅困難減免。 老師這是廣州這邊的政策，請問我司是租賃廠房給客戶的，收取租金管理費，代收水電費等，按照這個政策我司可以申請減免1—3月的房產稅和土地使用稅嗎，政策上是怎么界定因受疫情影響，有困難的企業的，要符合怎么樣的條件才是困難企業才可以享受這個政策
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2020-04-22
下列關于注冊會計師在內部控制審計中應對舞弊風險的說法中，錯誤的是（ ）。
A．在計劃和實施內部控制審計工作時，注冊會計師應當考慮財務報表審計中對舞弊風險的評估結果
B．如果在內部控制審計中識別出旨在防止或發現并糾正舞弊的控制存在缺陷，注冊會計師應當按照規定，在財務報表審計中發表非無保留意見
C．如果在內部控制審計中識別出旨在防止或發現并糾正舞弊的控制存在缺陷，注冊會計師應當按照規定，在財務報表審計中制定重大錯報風險的應對方案時考慮這些缺陷
D．在識別和測試企業層面控制以及選擇其他控制進行測試時，注冊會計師應當評價被審計單位的內部控制是否足以應對識別出的、由于舞弊導致的重大錯報
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2024-04-04
老師您好，應用范圍有許可項目：房屋建筑和市政基礎設施項目工程總承包；建設工程設計；建筑勞務分包；各類工程建設活動（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活動，具體經營項目以審批結果為準） 一般項目：園林綠化工程施工；土石方工程施工；建筑工程機械與設備租賃；建筑物拆除作業（爆破作業除外）；工程管理服務；礦山機械銷售；金屬結構銷售；消防器材銷售；安防設備銷售；住宅室內裝飾裝修；建筑材料銷售；金屬材料銷售；電子產品銷售；化工產品銷售（不含許可類化工產品）；建筑物清潔服務；機械設備銷售；橡膠制品銷售；塑料制品銷售（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動)可以開油漆發票嗎？謝謝
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2020-06-23
老師，現在沒有到9月屬期申報，那么我有份進項發票需要今天認證，以防有問題出現，
所以我在發票勾選平臺的操作是：確認勾選，申請統計。
因沒有到申報期，沒有”確認“這一個步驟，那么請問，以上操作，和在機器上認證發票的效果一樣么？
就是這張進項發票已被認證鎖定了么？賣方是否就無法撤銷或作廢這張發票了？
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2020-09-14
一般納稅人，經營范圍有銷售、安裝、維修：空調設備、空氣能設備、太陽能設備、凈水凈化設備、環保節能設備、家用電器設備、電子電器設備、五金機電設備；消防工程；空氣凈化工程；室內外裝飾工程；園林綠化工程；銷售；建筑材料、裝飾材料、鋼材；鋼結構工程
請問，可同時選擇售材料用進項抵扣，工程勞務收入選擇差額計稅嗎
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2020-12-30
經營范圍有房屋建筑工程施工、市政公用工程施工、土石方工程、鋼結構工程、地基與基礎工程施工、裝飾裝修工程設計與施工、工程勞務分包、機械設備租賃、建筑材料批發零售、電子產品、節能環保產品、安防設備及智能監控系統、智能家具系統、弱電工程、停車場系統安裝請問老師，這些業務涉及哪些稅？稅率各是多少
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2019-02-27
一般納稅人，經營范圍有銷售、安裝、維修：空調設備、空氣能設備、太陽能設備、凈水凈化設備、環保節能設備、家用電器設備、電子電器設備、五金機電設備；消防工程；空氣凈化工程；室內外裝飾工程；園林綠化工程；銷售；建筑材料、裝飾材料、鋼材；鋼結構工程。8月開了一張維修費的發票，進項是購入空調的，認證的話會不會有問題
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2019-08-26
公司是做消防的總包方，剛成立的，公司接工程 是那種甲方按工程進度款給我公司打款到對公戶比如200萬 中途按進度又陸陸續續打來款子，這種總公司的會計不做收入 因為不開票 到工程完工的時候一次性給甲方開票，這種模式 每月報增值稅和所得稅的時候該怎么報？是以每月開出的的發票做收入 每月收到的發票報成本？
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2017-07-04
公司是做消防專業分包那種 每次對公戶收到甲方的工程進度款，當月都必須開票確認收入嗎？ 比如說當月收到甲方工程進度款100萬 就在當月確認收入，繳納增值稅和企業所得稅 那繳納企業所得稅的時候，也要對應收到的成本發票做賬嗎？材料供應商往往是到在最后才給開發票 那這個稅負很高啊？怎么解決的呢？
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2017-07-06
純生公司是一家鋼鐵生產企業，主要原材料為鐵礦石，主要產成品為螺紋鋼，2018年1～4月進行了以下套期活動：（1）為防范未來螺紋鋼價格下跌風險進行套期；（2）為防范鐵礦石進口價格上漲進行套期；（3）為規避美元存款匯率風險進行套期；（4）已簽訂固定金額鐵礦石采購合同且將于兩個月后履行付款義務，對價格變動風險進行套期。關于以上套期的類型，下列說法正確的有（）。<br>A. 事項（1）是對已確認的資產（產品）價格風險進行套期，屬于公允價值套期<br>B. 事項（2）是對預期交易進行套期，屬于現金流量套期<br>C. 事項（3）屬于公允價值套期<br>D. 事項（4）是對未確認的確定承諾進行套期，屬于公允價值套期
老師，請問上面這個題的正確答案是BCD吧，答案說是ABCD
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2022-04-12
很高興為您服務，請輸入一段文字概括您的問題，系統會給出5個備選結果。
老師請問一下
1：按照疫情防控稅收政策的規定，享受免征增值稅的政策的企業，1月份已經開具普票并按照征稅項目申報納稅，后續應該如何處理？
2：關于疫情期間按照13號公告規定增值稅小規模納稅人征收率減按1%征收的相關熱點問題。
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2020-03-17
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